2017년도 충청남도 재정공시

(2017년도 당초예산)

2017. 2.

	충 청 남 도

순    서

[ 표 지 ]	1

1. 총 괄	2

2. 예산규모	4

3. 재정여건	9

4. 재정운용계획	13

< 붙 임 > 2015 회계결산 추가공시	23

2017년도 충청남도 재정공시(2017년도 당초예산)

2017. 2.                                    충청남도지사 (인)

◈ 우리 도의 ‘17년도 살림규모(세입예산)는 6조 2,416억원으로,

전년도 6조 14억원 대비 2,402억원이 증가하였으며,

유사단체* 평균액 8조 3,552억원 보다 2조 1,136억원 적습니다.

○ 일반회계 기준 자체수입(지방세 및 세외수입)은 1조 6,313억원, 의존수입(지방교부세, 보조금)은 3조 302억원, 지방채·보전수입 등 및 내부거래는 735억원으로 총 4조 7,350억원입니다.

* 유사단체 : 도(경기, 강원, 충북, 충남, 전북, 전남, 경북, 경남, 제주)

◈ 우리 도의 ’17년도 당초예산 일반회계 예산규모 대비 자체수입의 비율인 ‘재정자립도’는 32.6%이며, 일반회계 예산규모 대비 자주재원(자체수입+지방교부세)의 비율인 ‘재정자주도’는 45.3%입니다.

◈ 우리 도의 ‘17년도 당초예산(일반회계+특별회계+기금) 기준 통합재정수지(순세계잉여금 포함)는 4,148억원이 흑자입니다.

◈ 이러한 전반적인 상황으로 볼 때, 우리 도의 재정은
전년 대비 재정규모 및 재정자주도는 증가한 반면, 재정자립도는 감소하였지만, 통합재정수지가 흑자를 나타내며 건전한 예산 편성이 이루어진 것으로 판단됩니다.

◎ 자세한 내용은 충청남도 인터넷 홈페이지(www.chungnam.go.kr)에서 보실 수 있으며, 건의나 궁금한 사항이 있으시면 아래 담당자에게 연락주시거나 인터넷 홈페이지 의견란에 직접 의견을 남기실 수 있습니다.

담 당 자 : 예산담당관실 주무관 김 상 은(041-635-2123)

1. 총  괄

다음은 공시하는 내용을 요약한 표입니다.

(단위 : 억원, %)

재정운영 결과		충청남도			유사단체 평균
		2017 (A)	2016 (B)	증감 (C=A-B)	2017 (A)	2016 (B)	증감 (C=A-B)
예산규모	세입예산	62,416	60,014	2,402	83,552	77,605	5,947
	세출예산	62,416	60,014	2,402	83,552	77,605	5,947
	중기지방 재정계획	항목별 공시내용 참조
	지역통합 재정통계	항목별 공시내용 참조
재정여건	재정자립도	32.6	32.8	△0.2	38.3	35.9	2.4
	재정자주도	45.3	45.2	0.1	49.1	47.3	1.8
	통합재정수지	4,148	109	4,039	3,393	912	2,481
재정운용계획	성인지예산	항목별 공시내용 참조
	주민참여예산	항목별 공시내용 참조
	성과계획서	항목별 공시내용 참조
	재정운용상황 개요서	항목별 공시내용 참조
	예산편성기준별 운영상황	항목별 공시내용 참조
	보통교부세 자체노력 반영현황	항목별 공시내용 참조
	지방교부세 감액현황	항목별 공시내용 참조
	지방교부세 인센티브현황	항목별 공시내용 참조

▸유사단체 : 도(경기, 강원, 충북, 충남, 전북, 전남, 경북, 경남, 제주)

2. 예산규모

2-1. 세입예산

1년 동안 들어올 모든 수입을 예상하여 편성한 것을 세입예산이라 합니다. 2017년도 충청남도의 세입예산 규모와 내용입니다.

(단위 : 백만원)

세입예산 총계	일반회계	공기업 특별회계	기타 특별회계	기금
6,241,561	4,735,000	0	437,467	1,069,094

▸ 당초예산 총계기준

연도별 세입예산규모

(단위 : 백만원)

2013	2014	2015	2016	2017
4,941,279	5,149,217	5,228,921	6,001,370	6,241,561

▸ 당초예산 총계기준

연도별 세입재원 현황 (일반회계)

(단위 : 백만원, %)

세입재원	2013		2014		2015		2016		2017
	금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중
합 계	3,950,000	100.00	4,150,000	100.00	4,217,000	100.00	4,557,000	100.00	4,735,000	100.00
지 방 세	1,090,000	27.59	1,116,000	26.89	1,197,000	28.39	1,487,000	32.63	1,550,400	32.74
세외수입	208,740	5.28	99,938	2.41	54,768	1.30	71,201	1.56	80,869	1.71
지방교부세	524,600	13.28	563,210	13.57	550,000	13.04	536,587	11.77	569,740	12.03
보 조 금	2,068,660	52.37	2,227,754	53.68	2,360,335	55.97	2,376,070	52.14	2,460,473	51.96
지 방 채	58,000	1.48	0	0	0	0	0	0	0	0
보전수입 등 및 내부거래	0	0.00	143,098	3.45	54,897	1.30	86,142	1.90	73,518	1.56

▸ 당초예산 총계기준

2-2. 세출예산

1년 동안 충청남도에서 사회복지, 농림해양수산, 환경보호 등의 목적을 위해 지출할 세출예산 내역입니다.

(단위 : 백만원)

세출 총계	일반회계	공기업 특별회계	기타 특별회계	기금
6,241,561	4,735,000	0	437,467	1,069,094

▸ 당초예산 총계기준

연도별 세출예산규모 현황

(단위 : 백만원)

2013	2014	2015	2016	2017
4,941,279	5,149,217	5,228,921	6,001,370	6,241,561

▸ 당초예산 총계기준

연도별 세출분야 현황 (일반회계)

(단위 : 백만원, %)

세출분야	2013		2014		2015		2016		2017
	금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중
합 계	3,950,000	100.00	4,150,000	100.00	4,217,000	100.00	4,557,000	100.00	4,735,000	100.00
일반공공행정	342,316	8.66	398,409	9.60	360,500	8.55	500,739	10.99	514,683	10.87
공공질서 및 안전	246,936	6.25	227,664	5.49	229,934	5.45	204,904	4.50	115,690	2.44
교 육	246,066	6.23	249,876	6.02	257,805	6.11	295,392	6.48	318,579	6.73
문화 및 관광	140,538	3.56	155,417	3.74	184,371	4.37	209,503	4.60	239,707	5.06
환경보호	343,808	8.70	351,764	8.48	374,310	8.88	356,608	7.82	327,531	6.92
사회복지	936,359	23.71	1,147,279	27.64	1,205,333	28.58	1,282,719	28.15	1,359,341	28.71
보 건	74,772	1.89	73,296	1.77	83,405	1.98	115,284	2.53	109,295	2.31
농림해양수산	785,979	19.90	759,496	18.30	768,800	18.23	794,076	17.43	853,552	18.03
산업･중소기업	70,655	1.79	89,456	2.15	70,142	1.66	95,207	2.09	101,196	2.14
수송 및 교통	209,175	5.30	149,188	3.59	142,270	3.38	153,415	3.37	142,159	3.00
국토 및 지역개발	227,716	5.76	202,755	4.89	164,976	3.91	156,997	3.44	240,775	5.09
과학기술	6,655	0.17	5,771	0.14	12,784	0.30	12,533	0.27	10,762	0.23
예비비	47,331	1.20	43,012	1.04	52,162	1.24	52,908	1.16	57,552	1.22
기 타	271,694	6.88	296,617	7.15	310,208	7.36	326,715	7.17	344,178	7.25

▸ 당초예산 총계기준

2-3. 중기지방재정계획

지방자치단체의 발전계획과 수요를 중･장기적으로 전망하여 반영한 다년도 예산으로, 효율적인 재원배분을 통한 계획적인 지방재정 운용을 위해 수립하는 5년간의 계획을 중기지방재정계획이라고 합니다. 다음은 충청남도의 2017~2021년도 중기지방재정계획입니다.

연도별 재정전망

(단위 : 백만원, %)

구 분		2017	2018	2019	2020	2021	합 계	연평균 증가율
세 입		6,554,590	6,743,853	6,739,644	6,957,303	6,964,970	33,960,360	1.50
	자체수입	2,247,553	2,386,556	2,458,130	2,588,247	2,653,075	12,333,561	4.20
	의존수입	3,421,955	3,600,580	3,506,768	3,607,828	3,544,412	17,681,543	0.90
	지방채	94,964	94,964	94,964	94,964	94,964	474,820	0.00
	보전수입 등 및 내부거래	790,118	661,753	679,782	666,264	672,519	3,470,435	△3.90
세 출		6,554,590	6,743,853	6,739,644	6,957,303	6,964,970	33,960,360	1.50
	경 상 지 출	1,416,089	1,354,484	1,540,633	1,602,079	1,698,126	7,611,411	4.60
	사 업 수 요	5,138,501	5,389,369	5,199,011	5,355,224	5,266,844	26,348,949	0.60

▸ 대상회계 : 일반회계, 특별회계(기타, 공기업), 기금

▸ 연평균 증가율 = [(최종연도/기준년도)^1/{(전체연도 수-1)}-1] × 100

☞ 지방채는 지역개발기금의 지역개발채권 신규 발행분이며 2017부터 한시면제 시행을 반영한 결과이고, 보전수입 등 및 내부거래 감소는 지역개발기금 운용규모 축소에 따른 전입금 감소와 지역개발기금 원금 회수에 따른 추계를 반영하였습니다.

2-4. 지역통합재정통계

지역통합재정통계는 일반회계, 특별회계(교육비특별회계 포함), 기금, 지방공사‧공단 및 출자‧출연기관의 재정상황을 종합적으로 나타내는 통계입니다.
다음은 충청남도의 지역통합재정통계입니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	2016년 당초예산 (A)	2017년 예산 (B)	증감액 (B -A)	비율 (B-A)/A
합 계	9,483,271	9,874,904	391,633	4.13
자치단체	6,001,370	6,241,562	240,192	4.00
교육청	2,852,552	3,029,476	176,924	6.20
공사‧공단	270,000	220,000	△50,000	△18.52
출자‧출연기관	359,349	383,866	24,517	6.82

▸ 당초예산 총계기준

▸ 공사‧공단(1개) : 충청남도개발공사(www.cndc.kr)

▸ 출자출연기관(16개) : 충남연구원(www.cni.re.kr), 충청남도여성정책개발원(www.cwpdi.re.kr), 충남역사문화연구원(www.cihc.or.kr),   충청남도경제진흥원(www.cepa.or.kr), 충남문화산업진흥원(www.ctia.kr), 충남신용보증재단(www.cnsinbo.co.kr), 충남문화재단(www.cacf.or.kr), 충청남도인재육성재단(www.cninjae.or.kr), 충청남도청소년진흥원(nettore.cnyouth.or.kr), 천안의료원(camc.or.kr), 공주의료원(www.gimc.or.kr), 서산의료원(seosanmc.or.kr), 홍성의료원(hsmc.or.kr), 충남테크노파크(www.ctp.or.kr), 백제문화제추진위원회(www.baekje.org), 충남평생교육진흥원(damoa.chungnam.net)

3. 재정여건

3-1. 재정자립도 (당초예산)

재정자립도란 스스로 살림을 꾸릴 수 있는 능력을 나타내는 지표입니다.   재정자립도가 100%에 가까울수록 재정운영의 자립능력은 우수하게 됩니다. 2017년도 충청남도의 당초예산 기준 재정자립도는 32.6%입니다.

(단위 : 백만원, %)

재정자립도 (B/A)	세입 합계 (A=B+C+D+E)	자체세입 (B)	의존재원 (C)	지방채 (D)	보전수입 등 및 내부거래 (E)
32.57 (30.93)	4,493,700 (4,493,700)	1,463,487 (1,389,969)	3,030,213	0	- (73,518)

▸ 당초예산 일반회계기준, (  )는 2014년도 세입과목 개편으로 잉여금, 이월금, 전입금, 예탁‧예수금 등이 세외수입에 제외된 값입니다.

▸ 자체세입 : 지방세(지방교육세 241,300백만원 제외) + 세외수입

▸ 의존재원 : 지방교부세 + 조정교부금 등 + 보조금

3-1-1. 재정자립도 (최종예산)

2016년도 충청남도의 최종예산(일반회계) 기준 재정자립도는 35.1%입니다.

(단위 : 백만원, %)

재정자립도 (B/A)	세입 합계 (A=B+C+D+E)	자체세입 (B)	이전재원 (C)	지방채 (D)	보전수입 등 및 내부거래(E)
35.06 (28.25)	4,833,792 (4,833,792)	1,694,707 (1,365,449)	3,139,185		- (329,158)

▸ (  )는 2014년도 세입과목 개편으로 잉여금, 이월금, 전입금, 예탁‧예수금 등이 세외수입에 제외된 값입니다.

재정자립도 연도별 현황

(단위 : %)

구 분	2013	2014	2015	2016	2017
당초예산	29.4	28.9 (25.6)	27.4 (26.1)	32.8 (30.8)	32.6 (30.9)
최종예산	30.7	30.9 (26.1)	30.7 (26.6)	35.1 (28.3)	-

▸ (  )는 2014년도 세입과목 개편으로 잉여금, 이월금, 전입금, 예탁‧예수금 등이 세외수입에 제외된 값입니다.

유사단체와 재정자립도 비교

☞ 우리도의 재정자립도는 전년 대비 0.2%p 감소하였습니다. 이는 일반회계 총 세입예산이 3.9% 증가한 반면 자체수입 비중은 3.1% 증가했기 때문이며, 우리 도가 유사단체(9개 도) 평균보다 다소 낮습니다.

3-2. 재정자주도 (당초예산)

재정자주도란 전체 세입에서 용처를 자율적으로 정하고 집행할 수 있는 재원의 비율을 말합니다. 재정자주도가 100%에 가까울수록 재정운용의 자율성도 좋다는 의미이며 2017년도 충청남도의 당초예산 기준 재정자주도는 45.3%입니다.

(단위 : 백만원, %)

재정자주도 (B/A)	세입 합계 (A=B+C+D+E)	자주재원 (B)	보조금 (C)	지방채 (D)	보전수입 등 및 내부거래 (E)
45.25 (43.61)	4,493,700 (4,493,700)	2,033,227 (1,959,709)	2,460,473	0	- (73,518)

▸ 당초예산 일반회계 기준,  (  )는 2014년도 세입과목 개편으로 잉여금, 이월금, 전입금, 예탁‧예수금 등이 세외수입에 제외된 값입니다.

▸ 자주재원 : 자체수입[지방세(지방교육세 241,300백만원 제외)+세외수입]+지방교부세+조정교부금 등

3-2-1. 재정자주도 (최종예산)

2016년도 충청남도의 최종예산(일반회계) 기준 재정자주도는 47.4%입니다.

(단위 : 백만원, %)

재정자주도 (B/A)	세입 합계 (A=B+C+D+E)	자주재원 (B)	보조금 (C)	지방채 (D)	보전수입 등 및 내부거래(E)
47.40 (40.59)	4,833,792 (4,833,792)	2,291,275 (1,962,017)	2,542,617		- (329,158)

▸ (  )는 2014년도 세입과목 개편으로 잉여금, 이월금, 전입금, 예탁‧예수금 등이 세외수입에 제외된 값입니다.

재정자주도 연도별 현황

(단위 : %)

구 분	2013	2014	2015	2016	2017
당초예산	43.4	43.2 (39.9)	41.1 (39.8)	45.2 (43.2)	45.3 (43.6)
최종예산	46.6	45.6 (40.8)	42.5 (38.3)	47.4 (40.6)	-

▸ (  )는 2014년도 세입과목 개편으로 잉여금, 이월금, 전입금, 예탁‧예수금 등이 세외수입에 제외된 값입니다.

유사단체와 재정자주도 비교

☞ 재정자주도는 전년 대비 0.1%p 증가하였습니다. 이는 일반회계 총 세입예산이 3.9%,자주재원이 5.1% 증가하였기 때문이며 우리 도 재정자립도는 유사단체(9개 도) 평균보다 다소 낮습니다.

3-3. 통합재정수지 (당초예산)

일반회계, 특별회계, 기금의 모든 수입과 지출을 합한 재정의 규모를 통합재정이라고 하며, 그 수입과 지출의 차이를 통합재정수지라고 합니다.

다음은 2017년도 충청남도의 당초예산 기준 통합재정수지입니다.

(단위 : 백만원)

회계별	통계규모						통합재정 규모 (G=B+E)	통합재정 수지1 H=A-(B+E)	통합재정 수지 2 I=A-(B+E)+F
	세입 (A)	지출 (B)	융자 회수 (C)	융자 지출 (D)	순융자 (E=D-C)	순세계 잉여금 (F)
총 계	4,962,692	5,019,897	158,310	165,860	7,550	479,636	5,027,447	-64,755	414,880
일반회계	4,667,464	4,547,599	7,536	0	-7,536	60,000	4,540,063	127,401	187,401
기타 특별회계	277,033	437,467	0	0	0	19,785	437,467	-160,434	-140,649
기 금	18,194	34,832	150,775	165,860	15,085	399,851	49,917	-31,723	368,128

▸ 당초예산 총계 기준

▸ 통합재정규모 = 지출(경상지출+자본지출) + 순융자(융자지출-융자회수)

▸ 통합재정수지 1 = 세입 - (지출 + 순융자)

▸ 통합재정수지 2 = 세입 - (지출 + 순융자) + 순세계잉여금

통합재정수지 연도별 현황

(단위 : 백만원)

구 분	2013	2014	2015	2016	2017
통합재정수지 1	-125,387	-62,553	-112,453	-314,811	-64,755
통합재정수지 2	19,411	1,288	-20,232	10,923	414,880

☞ 통합재정수지1은 전년 대비 세입이 1,789억원 증가, 지출 701억원 감소, 순융자가 11억원 감소하여 전년 대비 수지 적자가 2,501억원 감소되었습니다.

☞ 순세계잉여금을 포함한 통합재정수지2는 전년 대비 1,539억원 증가하여 4,149억원 흑자입니다.

3-3-1. 통합재정수지 (최종예산)

모든 회계와 기금을 연결해서 자치단체의 순수한 수입과 지출의 차이를 나타낸 수치를 통합재정수지라 합니다. 2016년도 충청남도의 최종예산 기준 통합재정수지입니다.

(단위 : 백만원)

회계별	통 계 규 모						통합재정 규모 (G=B+E)	통합재정 수지 1 H=A-(B+E)	통합재정수지 2 I=A-(B+E) +F
	세입 (A)	지출 (B)	융자 회수 (C)	융자 지출 (D)	순융자 (E=D-C)	순세계 잉여금 (F)
총 계	5,056,604	5,596,107	704,391	451,001	-253,390	298,788	5,342,717	-286,112	12,676
일반회계	4,738,978	4,668,125	7,177	0	-7,177	168,568	4,660,949	78,029	246,597
기타 특별회계	303,259	514,413	0	0	0	21,326	514,413	-211,154	-189,828
공기업 특별회계	10,000	398,196	695,944	450,441	-245,504	108,894	152,693	-142,693	-33,799
기 금	4,367	15,372	1,270	560	-710	0	14,662	-10,295	-10,295

▸ 최종예산 총계 기준

▸ 통합재정규모 = 지출(경상지출+자본지출) + 순융자(융자지출-융자회수)

▸ 통합재정수지 1 = 세입 - (지출 + 순융자)

▸ 통합재정수지 2 = 세입 - (지출 + 순융자) + 순세계잉여금

통합재정수지 연도별 현황

(단위 : 백만원)

구 분	2012	2013	2014	2015	2016
통합재정수지 1	-292,348	-140,223	-131,123	-330,720	-286,112
통합재정수지 2	9,933	60,742	12,772	-25,900	12,676

☞ 통합재정수지1은 전년 대비 세입이 1,922억원 증가, 지출 2,756억원 증가, 순융자가 1,280억원 감소하여 전년 대비 수지 적자가 446억원 감소되었습니다.

☞ 순세계잉여금을 포함한 통합재정수지2는 전년 대비 386억원 증가하여 127원 흑자입니다.

4. 재정운용계획

4-1. 성인지 예산현황

성인지예산은 예산이 여성과 남성에게 미칠 영향을 미리 분석하여 예산을 편성하는 것으로, 예산을 양성평등의 관점에서 점검하는 방법입니다.

- 일례로 건물에 설치될 화장실 중 여성과 남성의 화장실 수를 분석하여 양성평등의 관점에서 예산이 편성되었는지를 확인하고 불평등하다고 할 때 이를 조정하여 예산을 편성하는 방법입니다.

성인지예산은 2013년도부터 본격적으로 편성운영하고 있으며, 아래의 표에서는 충청남도의 2017년도 성인지예산 대상사업, 소요예산 등을 확인할 수 있습니다.

(단위 : 개, 백만원)

구 분	사 업 수	예 산 액
총 계	184	363,800
양성평등정책추진사업	47	96,974
성별영향분석평가사업	121	240,079
자치단체 별도 추진사업	16	26,747

▸ 2017년 당초예산 기준

▸ 보다 자세한 내용은 다음의 링크를 참조하세요.

(http://www.chungnam.go.kr/orga/content.do?mnu_cd=DCYMENU00112)

양성평등정책추진사업이란 ?

- 여성가족부장관이 수립한 양성평등정책기본계획에 따라 자치단체가 추진하는 사업

- 자치단체 자체 수립 계획 포함 사업, 여성 권익증진 도모, 성불평등 개선 사업 등

성별영향분석평가사업이란 ?

- 성별영향분석평가법에 따라 분석, 평가를 받는 사업

- 조례․규칙 제․개정, 3년 이상 주기 계획, 충청남도 세출예산의 단위사업 등

자치단체 별도추진사업이란 ?

- 자치단체장의 공약사업 및 주력사업으로 성별 수혜분석이 가능하다고 판단되는 사업, 성불평등 혹은 성격차 개선 가능성이 큰 사업

4-2. 주민참여 예산현황

주민참여예산제도는 주민이 예산편성 과정에 직접 참여하는 제도입니다. 참여범위는 예산편성과 관련된 주민의견 수렴, 지역 내 소규모 주민편익 사업 선정 등 다양하게 구성되어 있습니다. 참여방법은 도민참여예산위원회 등 제도화 된 절차 또는 인터넷, 팩스, 우편 등을 통한 참여도 가능합니다.

- 지역실정에 맞는 모델을 선택하여 운용할 수 있는데 충청남도는 모델 3을 채택하여 주민참여예산을 편성하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

세출예산	주민참여로 반영된 예산	모델
6,241,561	210,625	3

▸ 당초예산 기준

표준모델

구분	모델안 1	모델안 2	모델안 3
총칙 운영계획 위원회 지원 기타 부칙	제1조(목적) 제2조(용어의 정의) 제3조(법령준수의무) 제4조(시장의 책무) 제5조(주민의 권리) 제6조(운영계획 수립 및 공고) 제7조(의견수렴 절차 등) 제8조(의견 제출) 제9조(결과 공개) 제10조(위원회 운영 등) 제11조(시행규칙) 부 칙	제1조(목적) 제2조(용어의 정의) 제3조(법령준수의무) 제4조(군수의 책무) 제5조(주민의 권리) 제6조(운영계획 수립 및 공고) 제7조(의견수렴 절차 등) 제8조(의견 제출) 제9조(결과 공개) 제10조(주민참여예산위원회) 제11조(위원회의 기능) 제12조(위원회 구성) 제13조(위원회의 운영) 제14조(연구회 운영 등) 제15조(시행규칙) 부 칙	제1조(목적) 제2조(용어의 정의) 제3조(법령준수의무) 제4조(구청장의 책무) 제5조(주민의 권리) 제6조(운영계획 수립 공고 및 적용범위) 제7조(의견수렴 절차 등) 제8조(의견 제출) 제9조(결과 공개) 제10조(위원회 구성) 제11조(위원의 위촉 및 임기) 제12조(위원장 및 간사의 직무) 제13조(기능) 제14조(운영원칙) 제15조(분과위원회) 제16조(회의 및 의결) 제17조(회의록 공개의 원칙) 제18조(해촉) 제19조(의견청취) 제20조(관계기관 등의 협조요청) 제21조(주민참여 등 홍보) 제22조(위원에 대한 교육) 제23조(재정 및 실무지원) 제24조(시행규칙) 부 칙

2017년도 주민참여예산 세부내역 (별첨)

▸ 보다 자세한 내용은 다음의 링크를 참조하세요

(http://www.chungnam.go.kr/orga/content.do?mnu_cd=DCYMENU00112)

4-3. 성과계획서

지방자치단체가 재정사업의 효율적 목표 달성을 위해 사업 목표, 성과지표 및 목표수준을 사전에 설정한 연도별 시행계획을 성과계획서라고 합니다.

성과계획서는 2016년도부터 본격적으로 수립 운영하고 있으며, 아래의 표에서는 충청남도의 2017년도 성과계획서 목표수, 단위사업수, 예산액 등을 확인할 수 있습니다.

(단위 : 개, 백만원)

실국명	성과계획				예산액
	전 략 목표수	정책사업목표		단위사업수	예산액	전년도 예산액	비교 증감
		개수	지표수
합 계	19	129	254	350	5,172,467	4,995,430	177,037
홍보협력관	1	1	2	2	5,494	5,445	49
여성가족정책관실	1	3	7	7	39,279	33,494	5,785
기획조정실	1	13	16	25	453,835	447,634	6,201
재난안전실	1	7	11	9	169,150	168,714	436
경제산업실	1	17	24	37	177,198	183,813	△6,615
자치행정국	1	8	15	25	592,370	566,573	25,797
문화체육관광국	1	7	19	33	286,945	247,218	39,727
농정국	1	8	20	36	615,276	550,164	65,112
복지보건국	1	9	17	21	1,622,600	1,547,743	74,857
환경녹지국	1	9	24	30	451,498	480,869	△29,371
건설교통국	1	12	20	30	283,189	291,039	△7,850
해양수산국	1	7	17	26	102,289	104,980	△2,691
내포신도시건설본부	1	1	3	1	13,917	14,869	△952
소방본부	1	6	10	24	272,909	251,476	21,433
농업기술원	1	12	30	22	60,170	54,614	5,556
공무원교육원	1	1	2	2	5,220	5,755	△535
보건환경연구원	1	3	6	8	9,852	19,696	△9,844
의회사무처	1	3	5	6	10,589	10,534	55
감사위원회	1	2	6	6	687	680	7
충남도립대학교	-	-	-	-	-	10,120	△10,120

▸ 당초예산, 일반+기타특별회계(행정운영경비 및 재무활동경비 제외)

▸ 보다 자세한 내용은 다음의 링크를 참조하세요

(http://www.chungnam.go.kr/orga/content.do?mnu_cd=DCYMENU00112)

4-4. 재정운용상황개요서

지방자치단체의 재정 운용 상황을 한눈에 볼 수 있도록 주요 재정지표 및 분석자료를 정리한 자료를 재정운용상황개요서라고 합니다.

재정운용상황개요서는 재정자립도, 재정자주도, 사회복지분야 예산비율, 자체사업 및 보조사업의 비율, 지방세와 세외수입의 총액 중 인건비의 비율을 확인할 수 있습니다.

(단위 : %)

재정자립도	재정자주도	사회복지분야 예산비율	자체사업비율	보조사업 비율	지방세와 세외수입의 총액 중 인건비의 비율
32.57	45.25	28.71	27.99	60.4	15.97

▸ 당초예산, 일반회계 기준

▸ 보다 자세한 내용은 다음의 링크를 참조하세요

(http://www.chungnam.go.kr/orga/content.do?mnu_cd=DCYMENU00112)

4-5. 예산편성기준별 운영상황

건전한 지방재정운용과 자치단체간 균형을 확보하기 위해 「지방자치단체 예산편성 운영기준(행자부 훈령)」에서 기준경비를 규정하고 있으며, 기준경비에 대한 예산편성 현황을 정리한 자료입니다.

예산편성 기준별 운영상황은 업무추진비, 의회관련 경비, 공무원 일‧숙직비, 공무원 맞춤형복지제도 시행경비 현황 등을 확인할 수 있습니다.

(단위 : 백만원)

항목별		기준액 (A)	예산편성액 (B)	차 액 (B-A)
기관운영 업무추진비	단체장	167	159	△8
	부단체장	233	222	△11
시책추진업무추진비		1,702	1,599	△102
지방의회 관련경비	의정운영 공통경비	286	306	20
	의회운영 업무추진비	210	210	0
	의원국외여비	130	130	0
지방보조금 (민간보조금)		48,493	29,107	△19,386
맞춤형복지제도시행경비		6,321	6,270	51
공무원 1인당 일‧숙직비(천원)		60	60	0

▸ 기준액 산출기준은 ‘2017년도 지방자치단체 예산편성 운영기준 및 기금운용계획 수립기준(행정자치부)’을 참조하세요(http://lofin.moi.go.kr)

☞ 기관운영업무추진비 기준 및 산출내역

- 단체장 1인 기준액은 167,200천원으로 도지사 1명 158,840천원 편성

- 부단체장 1인 기준액은 116,600천원으로 행정·정무부지사 각 1명 총221,540천원 편성

☞ 시책추진업무추진비 기준 및 산출내역

예산편성기준액 1,702백만원을 상한액으로 하여 경비의 목적에 따라 해당부서별 정책사업에 포함하여 기준액의 94%정도에서 편성

☞ 지방의회관련경비 기준 및 산출내역

- 의정운영공통경비 : 의원 1인당 6,100천원이 편성기준액이고, 예결특위 위원 1인당 2,000천원 별도 계상 가능하므로 6,100천원×40명(의원정수) + 2,000천원×21명(예결특위위원) = 286,000천원에서,

의정운영공통경비는 최근3년간 의정활동실적 평균증가율* × 7% 범위 내에서 증액편성 가능하므로 286,000천원 × 1.07 = 306,020천원 편성

※ 최근 3년간 (2013~2015년) 의정활동실적 평균증가율 = 7.25%

- 의회운영업무추진비 : 지방의회 의장·부의장·상임위원장의 의정활동 및 직무수행을 위한 제경비로 기준액은 월단위로 의장 4,200천원, 부의장(1인당) 2,100천원, 상임위원장(1인당) 1,300천원이며, 예산결산특별위원회의 위원장은 상임위원장 예산편성기준액을 적용하여 계상할 수 있으므로

(의장 : 1명 × 4,200천원 × 12월) + (부의장 : 2명 × 2,100천원 × 12월) + (상임위원장 : 6명 × 1,300천원 × 12월) + (예산결산특별위원장 : 1명 × 1,300천원 × 12월) = 210,000천원 편성

- 의원국외여비 : 의원의 공무상 국외 출장시 지급하는 여비로서

의원정수(40명) × 2,500천원 + 추가편성액 (100,000천원 × 30%) = 130,000천원 편성

※ 국제회의, 자매결연 등 국제교류행사가 있을 시 30% 추가편성가능

☞ 지방보조금 기준 및 산출내역

지방보조금 예산은 「지방자치단체 예산편성 운영기준」에 의한 총한도액 범위내에서 예산 편성하는 것으로 전년도 보조금한도 기준액(총한도액) 46,875백만원에 일정공식에 의해 ‘16년 민간이전경비 기준액 48,493백만원(총한도액)을 산출 후, 민간경상사업보조, 민간단체법정운영비보조, 민간행사사업보조, 사회복지시설법정운영비보조, 사회복지사업보조, 민간자본사업보조 등에 일정기준 배분하여 29,107백만원 예산 편성

☞ 맞춤형복지제도시행경비 예산편성 기준액 : 1인당 평균 1,290천원 × 4,900명= 6,321백만원

☞ 공무원 일·숙직비 예산편성 기준액 : 일직비- 1일당 60,000원, 숙직비- 1야당 60,000원

4-6. 보통교부세 자체노력 반영현황(세출 효율화)

보통교부세 자체노력(세출 효율화)이란 건전재정 운영을 위하여 지방자치단체의 세출 절감 등 세출 효율화 자체노력의 정도를 보통교부세 기준재정수요액(세출 효율화)에 반영한 금액입니다.

세출 절감 등 세출 효율화 자체노력 반영 현황입니다.

(단위 : 백만원)

반영항목	기준재정수요 반영액
	2016	2017
계	-6,975	-859
인건비 절감	0	171
지방의회경비 절감	21	34
업무추진비 절감	355	145
행사․축제성경비 절감	0	0
지방보조금(민간이전경비) 절감	-8,192	-2,688
지방청사 관리․운영	841	1,479
읍면동 통합운영	0	0
민간위탁금 절감	0	0

▸ 2017년도 보통교부세 산정내역 기준(2016. 12. 30. 교부), 산정방식은 지방교부세법 시행규칙 제8조 별표6에 따라 산정

▸ (＋) 인센티브, (－) 페널티

☞ 지방보조금 절감 항목의 페널티는 장애인 인식개선, 다문화가정 활성화, 여성발전 복지 등 사회복지사업 및 도청소재지건설 활성화 사업에 따른 지방보조금 비중이 증가하였기 때문입니다.

4-7. 보통교부세 자체노력 반영현황(세입확충)

보통교부세 자체노력(세입확충)이란 건전재정 운영을 위하여 지방자치단체의 지방세 등 세입 확충 자체노력의 정도를 보통교부세 기준재정수입액(세입 확충)에 반영한 금액입니다.

지방세 등 세입 확충 자체노력 반영 현황입니다.

(단위 : 백만원)

반영항목	기준재정수입 반영액
	2016	2017
계	-15,298	-6,119
지방세 징수율 제고	5,202	3,459
지방세 체납액 축소	-17,278	-9,847
경상세외수입 확충	-1,847	979
세외수입 체납액 축소	-482	-651
탄력세율 적용	0	0
지방세 감면액 축소	-893	-59

▸ 2017년도 보통교부세 산정내역 기준(2016. 12. 30. 교부), 산정방식은 지방교부세법 시행규칙 제8조 별표6에 따라 산정

▸ (＋) 인센티브, (－) 페널티

4-8. 지방교부세 감액 현황

2016년도에 충청남도가 법령 위반 등으로 감액된 지방교부세 현황입니다.

(단위 : 백만원)

감액 사유	위반지출	감액금액
합 계		50
법령위반 과다지출	근로자복지회관 민간위탁계약 등 부적정	50

‣ 감액사유 : 지방채발행 승인(지방재정법 11조, 55조), 투자심사(지방재정법 37조, 55조) 위반,  예산편성기준(지방재정법 38조) 위반 및 감사원･상급 지자체 감사에서 법령을 위반한 지출 및 수입확보를 게을리 한 경우 등

☞ 향후 지방교부세 감액 최소화를 위해 감사 지적 사례를 연찬하고 지적사항을 신속히 처리하며, 감액 대응 프로젝트팀을 운영하는 등의 노력을 기울이고 있습니다.

4-9. 지방교부세 인센티브 현황

2016년도에 충청남도가 각종 평가 등에서 우수한 성과를 거두어 증액된 지방교부세 현황입니다.

(단위 : 백만원)

증액 사유	평가분야와 성적	증액금액
건전 재정운영 촉진	공기업 혁신	250

‣ 예산의 효율적인 사용 등과 관련하여 행자부 등 평가에서 우수한 성적을 거두어 지방교부세가 증액된 경우

붙  임

(2015 회계결산 추가공시)

1. 기금 성과분석결과 (2015 회계결산 기준)

기금 성과분석이란 기금운용의 투명성･효율성을 제고하기 위해 매년 전체 기금 중 3분의 1을 분석하여 그 결과를 주민과 지방의회에 공개하는 제도로서,  다음 표는 충청남도의 기금이 얼마나 계획적이고 효율적으로 운영되고 있는지를 비교한 것입니다.

구 분		충청 남도	유사 단체 평균	속성	지표의 의미
평 균		76.48	81.51
기금 정비	기금 정비율 (금액 기준)	11.00	10.33	↓	일반회계 통합재정 수입 총액 대비 기금 총액의 비율이 낮을수록 바람직
	기금 정비율 (수 기준)	18.00	15.56	↓	기금 수가 작을수록 바람직
	일몰제 적용률	7.00	11.00	↑	개별 법령에 설치를 의무화한 기금 외에 일몰제를 규정한 기금 수의 비율
기금 운용의 건전성	채권관리 적정성	12.38	14.38	↓	기금채권 총액 대비 이행기간이 도래하였으나 징수하지 못한 채권의 비율
	일반･기타특별 회계 의존율	4.84	4.44	↓	일반․기타특별회계에서 개별기금으로 전입한 비율
	위원회 운영의 적정성	10.39	12.07	100	기금별 위원회의 운용 실적으로, 관련 위원회 운영의 내실화를 유도하기 위한 지표
기금 운용의 효율성	계획 대비 기금 집행률	7.89	8.17	100	연초 계획대비 집행실적이 높을수록 기금의 효율성이 높은 것으로 분석함
	경상적 경비 비율	4.98	5.00	↓	기금 총 지출액 중 경상적 경비의 비율
가 점		0.00	0.56	↑	불필요한 기금 폐지·유사기금 통합, 통합 관리기금 설치

▸ ↑은 수치가 클수록, ↓수치가 작을수록 좋다는 뜻입니다.

▸ 2015 회계연도 기금운용에 대한 2016년도 성과분석 결과(2016. 9.)

☞ 자치단체별 자체성과분석결과(별첨)

2. 재정분석 결과 (2015 회계결산 기준)

분 야 (분석지표)		속성	충청남도	전국 평균	유사단체 평균
Ⅰ.재정 건전성	1.통합재정수지비율	↑	4.59%	5.73%	4.57%
	2.실질수지비율	↑	9.62%	15.42%	12.05%
	3.경상수지비율	↓	70.80%	68.34%	73.96%
	4.관리채무비율	↓	13.48%	10.98%	13.33%
	5.실질채무비율	↓	8.34%	9.98%	9.61%
	6.환금자산대비 부채비율	↓	63.76%	59.73%	71.05%
	7.통합유동부채비율	↓	27.82%	27.97%	31.91%
	8.공기업부채비율	↓	254.97%	65.07%	263.12%
	9.총자본대비 영업이익률	↑	1.09%	1.85%	1.61%
Ⅱ. 재정 효율성	10.자체세입비율	↑	26.78%	29.59%	24.63%
	10-1.자체세입증감률	↑	7.67%	4.33%	5.13%
	11.지방세징수율	↑	98.65%	97.22%	98.46%
	11-1.지방세징수율 제고율	↑	1.0016	0.9992	1.0008
	12.지방세체납액비율	↓	0.80%	1.99%	0.80%
	12-1.지방세체납액 증감률	↓	15.45%	29.40%	29.65%
	13.경상세외수입비율	↑	0.34%	1.83%	0.51%
	13-1.경상세외수입 증감률	↑	3.81%	5.70%	2.80%
	14.세외수입체납액비율	↓	0.08%	1.33%	0.12%
	14-1.세외수입체납액 증감률	↓	9.28%	7.79%	15.92%
	15.탄력세율 적용 노력도	↑	1.0000	1.0010	1.0000
	16.지방보조금비율	↓	2.19%	7.86%	3.48%
	16-1.지방보조금비율증감률	↓	17.09%	0.29%	2.81%
	17.출연출자금비율	↓	4.90%	2.65%	1.70%
	17-1.출연출자금 증감률	↓	401.97%	19.34%	54.07%
	18.자본시설유지관리비비율	↓	2.76%	5.08%	4.77%
	18-1.자본시설 유지관리비 증감률	↓	5.60%	4.05%	-4.43%
	19.인건비 절감 노력도	↑	0.0310	0.0157	0.1231
	20.지방의회경비 절감 노력도	↑	0.0569	0.0827	-0.0239
	21.업무추진비 절감 노력도	↑	0.0583	0.1900	0.1045
	22.행사축제경비비율	↓	0.11%	0.44%	0.16%
	22-1.행사축제경비 증감률	↓	38.10%	6.28%	-9.85%
	23.민간위탁금 증감률	↓	-5.03%	-7.16%	-4.69%

▸ ↑은 수치가 클수록, ↓수치가 작을수록 좋다는 뜻입니다.

▸ 2015 회계연도 재정운영에 대한 2016년도 재정분석 결과(2016. 12.)

☞ 우수사례 및 관련지표

□ 환금자산대비 부채비율 : 63.76%

○ 충남도의 2015년 환금자산대비 부채비율은 전년도보다 낮아졌을 뿐만 아니라 동종 단체들과 비교할 때에도 상위 4분의 1 수준보다 낮을 정도로 양호한 수준으로 나타남

○ 환금자산대비 부채비율이 전년도에 비해 개선된 것은 2015년에 645백만원의 현금창출자산이 증가한 데에 기인함

- 자산증가는 유동자산(현금성자산 및 단기대여금)의 증가 등에 의한 것임. 유동자산 총액은 1조 123억원으로서 전년에 비해 2,136억원이 증가하였는데, 상술하면 현금성자산(2,286억원 증가) 및 단기대여금(132억원 증가)의 변동에 의한 것임

□ 지방세징수율 : 98.65%

○ 지방세징수율이 전년도에 비해 증가하였을 뿐만 아니라 동종 자치단체와 비교할 때 평균을 상회함은 물론 상위 4분의 1 수준으로서 매우 양호한 것으로 나타남

○ 지방세징수율의 개선은 과세자료 정비 및 누락세원 발굴 등 지방세징수율 제고를 위한 다각도의 노력에서 기인함. 경기침체로 지방세체납액이 증가하는 불리한 여건에도 불구하고, 체납관리부서의 체납액 징수책임제를 운영하여 적극적인 체납축소관리 등을 통해 징수율을 제고한 점은 높게 평가할 만함

□ 자본시설유지관리비율 : 2.76%

○ 2015년 자본시설유지관리비비율은 2.76%로서 전년도보다 개선되었으며, 동종 자치단체와 비교할 때에도 평균은 물론 상위 4분의 1의 수준으로서 양호한 상태임

○ 전년도와 다른 지자체와 대비했을 때, 긍정적인 지표 값을 보이는 원인으로는 유가하락 및 에너지절약 계획을 수립하여 지속적인 에너지 절약 운동을 실천하는 등 유지관리비를 절감해 온 것을 들 수 있음

- 예산의 편성 및 집행에 있어서도 자본시설 유지보수 예산 요구 시 철저한 원가검토를 통한 필요성 및 시급성 유무를 철저하게 확인하는 등 자본시설의 효율적 관리 노력을 해 온 것으로 판단됨

☞ 미흡사례 및 개선사항

□ 출연·출자금비율 : 4.90%, 출연·출자금증감률 : 401.97%

○ 출연·출자금비율은 4.90%로 전년도 1.09%에 비해 크게 증가하였으며, 동종 자치단체와 비교할 때도 전국 최고 수준으로서 양호하지 않은 모습을 보이고 있음

○ 주요 원인은 지역개발기금 이자율 하락에 따라 고이자 대출을 저이자 대출로 차환(내부거래)을 실시한 것이 미치는 영향이 컸음. 또한 결과로 이에 따라 출연 출자금 비율이 전년도에 비해 대폭 증가한 상황임

- 이 밖에도 충남 TP 및 국가직접사업이 전년도 대비 268억원 증가함으로써 출연·출자금증감률 증가에 크게 기여함

□ 민간위탁금비율 : 4.96%, 민간위탁금증감률 : -5.03%

○ 충남도의 2015년 민간위탁금비율은 4.96%로 전년도보다는 낮아졌으나, 동종 자치단체 평균보다는 높은 수준으로서 양호하지 못한 모습을 보임

- 민간위탁금비율 증가의 한 원인은 국고보조사업인 의료급여 진료비가 2,383억원으로 증가됨에 따라 민간위탁금액도 증가할 수밖에 없는 구조적 한계 때문이라고 할 수 있음

○ 민간위탁금 사업 축소 등 자구노력을 하고 있으나, 의료급여 진료비의 증가(전체 민간위탁금 비율의 94.3%)가 주요 원인임

□ 개선사항

○ 충남도는 세입측면에서 전년도에 비해 지방세 체납액 감소와 자체세입 징수개선을 위한 노력으로 지방세세입비율이 증가하고 지방세 징수율이 상승하는 등 세입 확충 여건은 개선되었음

○ 그러나 경상세외수입비율은 전년도에 비해 감소되는 등 재정수입 면에서는 다소 비관적인 현상도 있었음

- 체납액 축소를 위한 TF팀의 운영, 체납액 축소 목표관리제, 고액체납자에 대한 적극적 관리와 공유재산 관리 철저 등을 통해 경상세외수입 확충을 위한 노력이 지속적으로 필요

○ 세출측면에서 출연·출자금 비율 및 민간위탁금 비율이 높아진다는 현상이 발생하고 있음. 원인을 살펴보면, 국가 직접 지원사업에 대응하기 위한 충남 TP 등으로의 출연금 증가, 각종 연구용역 수행을 위한 출연기관 조직 확장 등으로 인해 관련 예산비율이 증가되어 재정효율성이 저하되는 것으로 나타남. 또한 의료급여진료비 확대도 민간위탁금 비율을 상승시키는 요인인 바, 자치단체의 선의의 노력이 지표값 악화로 이어지지 않게 할 필요가 있음

참고 : 분석지표별 산정공식

지 표 명	산 식	속성	지표값 설명
1. 통합재정수지비율	(세입-지출 및 순융자)/통합재정규모 × 100	↑	높을수록 재정운영의 건전성이 우수함
2. 실질수지비율	실질수지액/일반재원결산액 × 100	↑	높을수록 재정 안정성이 우수함
3. 경상수지비율	경상비용/경상수익 × 100	↓	낮을수록 재정 건전성이 우수함
4. 관리채무비율	지방채무잔액(BTL 지급액 포함)/세입결산액 ×100	↓	낮을수록 재무구조가 건전함
5. 실질채무비율	(관리채무-기초자치단체융자금)/세입결산액 × 100	↓	낮을수록 재무구조가 건전함 (광역만)
6. 환금자산대비부채비율	부채총계/환금자산 × 100	↓	낮을수록 채무부담능력이 높음
7. 통합유동부채비율	유동부채/유동자산 × 100	↓	낮을수록 유동성 위험이 낮음
8. 공기업부채비율	부채총액/자기자본 × 100	↓	낮을수록 재무구조가 건전함
9. 총자본대비영업이익률	영업이익/총자본 × 100	↑	높을수록 영업실적이 우수, 재정안정성이 높음
10. 자체세입비율(비율증감률)	자체세입(지방세+경상세외수입) 실제수납액/세입결산액 × 100	↑	높을수록 재정운영상 재원확보 안정성이 높음
11 지방세징수율(제고율)	지방세 실제수납액/지방세 징수결정액 × 100	↑	높을수록 징수노력이 높은 것을 의미
12. 지방세체납액비율(증감률)	2014년말 지방세 체납누계액/2014년도 세입결산액 × 100	↓	낮을수록 체납지방세 관리 및 축소 노력이 높음
13. 경상세외수입비율(증감률)	2014년도기준 3년평균 경상세외수입징수액/2014년도 세입결산액 × 100	↑	높을수록 경상세외수입확충을 위한 자구노력 수준이 높음
14. 세외수입체납액비율(증감률)	2014년말 세외수입체납누계액/2014년도 세입결산액 × 100	↓	낮을수록 체납세외수입관리 및 축소 노력이 높음
15. 탄력세율적용노력도	2014년도 해당 자치단체의 적용세율로 징수한 과세총액/2014년도 해당 자치단체의 지방세법상 표준세율로 산출한 과세총액	↑	지방세를 추가로 확보할수록 세입확충 노력이 높음
16. 지방보조금비율(증감률)	지방보조금 결산액/세출결산액 × 100	↓	낮을수록 재정운영의 탄력성과 유연성이 높음
17. 출연출자금비율(증감률)	출연․출자금 결산액/세출결산액 × 100	↓	낮을수록 재정부담이 적음
18. 자본시설유지관리비율(증감률)	자본시설유지비용/유형고정자산 × 100	↓	낮을수록 자산관리가 효율적임
19. 인건비 절감노력도	1-(인건비 결산액/총액인건비 기준액)	↑	지표값이 클수록 인건비 절감노력이 높음
20. 지방의회경비 절감노력도	1-(지방의회경비 결산액/지방의회경비 기준액)	↑	지표값이 클수록 의회경비 절감노력이 높음
21. 업무추진비 절감노력도	1-(업무추진비 결산액/업무추진비 기준액)	↑	지표값이 클수록 업무추진비 절감노력이 높음
22.행사축제경비비율(증감률)	행사축제경비/세출결산액 × 100	↓	감소할수록 재정운영 절감노력이 높음
23. 민간위탁금비율(증감률)	민간위탁금결산액/세출결산액 × 100	↓	감소할수록 재정운영 절감노력이 높음

▸ ↑은 수치가 클수록, ↓은 수치가 작을수록 좋다는 뜻입니다.

3. 재정건전성관리 계획·이행현황(시범)

지방재정건전성관리 계획은 「지방재정법」제87조의3에 근거하여 작성되며 이는 ’15년도 통합부채와 우발부채의 변동 상황, ‘16년도 통합부채와 우발부채 추정액, ’16~‘20년도 기간에 대한 통합부채와 우발부채의 변동전망과 근거 및 관리계획을 포함하고 있습니다.

(단위 : 억원)

구 분	2015	2016	2017	2018	2019	2020
통합부채 (A=C-B)	13,414	13,598	14,162	14,017	12,194	11,076
내부거래* (B)	1,304	1,855	1,314	1,256	1,000	914
총 계 (C=D+E+F)	14,718	15,453	15,476	15,273	13,194	11,990
자치단체 (D)	9,803	9,711	9,006	8,251	7,338	6,438
공사‧공단 (E)	3,973	4,816	5,591	6,196	5,061	4,784
출자‧출연기관 (F)	942	926	879	826	795	768
우발부채**	2,358	1,577	977	377	-	-

▸ 공사‧공단(1개) : 충청남도개발공사

▸ 출자출연기관(16개) : 충남연구원, 충청남도여성정책개발원, 충남역사문화연구원,

충청남도경제진흥원, 충남문화산업진흥원, 충남신용보증재단, 충남문화재단, 충청남도인재육성재단, 충청남도청소년진흥원, 천안의료원, 공주의료원, 서산의료원, 홍성의료원, 충남테크노파크, 백제문화제추진위원회, 충남평생교육진흥원

* 내부거래는 자치단체(지역개발기금)에서 공사․공단, 출자․출연기관 융자한 금액임

** 우발부채는 향후 부채로 바뀔 가능성이 있는 것으로 보증채무 부담행위 및 예산외 의무부담(부지매입확약, 토지리턴, 기타) 등이 해당