행사·축제 원가회계정보

① 총괄

충청남도 행사·축제 현황
연번	유형구분	행사·축제명	개최기간	주요내용	원가정보
					총원가 ⓐ	사업수익 ⓑ	순원가 ⓒ=ⓐ-ⓑ
1	전통문화 계승·보존·홍보	제58회 백제문화제	2012. 9. 29. ∼ 10. 7. (9일간)	공연‧전시‧이벤트‧국제학술회의‧체험 등	2,250,000	-	2,250,000
2	전통문화 계승·보존·홍보	대전시민과 석별의 밤	2012.10.19. (1일간)	교향악단 및 공무원 동아리 공연, 80년 역사영상 상영 등	209,700	-	209,700

② 세부 원가회계정보

제58회 백제문화제

□ 사업개요

□ 사업목적 : 백제문화제를 성공적으로 개최하여 백제문화를 전국단위의 축제 및 세계화 도모.

□ 개최기간 / 최초개최연도 / 개최횟수 : 2012.9.29.∼10.7.(9일간) / 1955년 / 58회

□ 사업내용 : 제58회 백제문화제 개최

□ 운영방식 : 자치단체 직접집행(  ) 민간위탁(○) 산하기관 출연( ) 기타(  )

□ 시행주체 / 수탁기관 : 충청남도·공주시·부여군 / (재)백제문화제추진위원회

□ 예산액 및 집행액

(단위 : 천원)

구 분	‘12년	‘11년
예 산 액	2,250,000 (국비 0 , 시도비 2,250,000, 시군구비 0)	2,000,000
집 행 액	2,250,000	2,000,000

* 집행액과 총원가의 합계는 감가상각비 등으로 차이가 발생할 수 있음

□ 행사·축제 원가

(단위 : 천원)

총원가(비용) ⓐ					사업수익(수익) ⓑ			순원가(자치단체 순부담액) ⓒ=ⓐ-ⓑ
구 분		합계	지자체 0%*	수탁기관 100%*
계		2,250,000	0	2,250,000	계		0	2,250,000
인건비		227,652	0	227,652	보조금	국 비	0
운영비	행사직접비	1,244,283	0	1,244,283
						시도비	0
	대외홍보비	468,330	0	468,330
	시설장비비	0	0	0	서비스요금	사용료 수 익	0
	참가자보상비	0	0	0
						기타 수익	0
감가상각비		0	0	0
기 타		309,735	0	309,735	**수탁기관 자체수입 (백제추진위)		0

* 전체 집행액 대비 지자체와 수탁기관별 집행비율 표시

** 대회조직위원회 등 수탁기관 자체수입(입장료 등)이 있는 경우 별도 표기. 다만, 자치단체 사업수익에는 포함시키지 않음

□ 효과(결과)

계 획	결 과
□ 지역경제파급효과 : 91,870백만원 □ 고용유발효과 : 590명 □ 유료입장객 수 : 0명 □ 입장수익 : 0백만원 (근거) 제57회 백제문화제 축제평가 및 방문객 분석 (배재대학교 산학협력단)	□ 지역경제파급효과 : 95,249백만원 □ 고용유발효과 : 653명 □ 유료입장객 수 : 0백만원 □ 입장수익 : 0명 (근거) 제58회 백제문화제 축제평가 및 방문객 분석 (배재대학교 산학협력단)

대전시민과 석별의밤

□ 사업개요

□ 사업목적 : 대전시대 80년 마감 및 내포신도시 새로운 도전 다짐

□ 개최기간 / 최초개최연도 / 개최횟수 : 2012.10.19(1일간) / 2012년 / 1회

□ 사업내용 : 교향악단 및 공무원 동아리 공연,, 80년 역사영상 상영, 대합창 퍼포먼스, 토크쇼 등

□ 운영방식 : 자치단체 직접집행(  ) 민간위탁(○) 산하기관 출연(  ) 기타(  )

□ 시행주체 / 수탁기관 : 충청남도

□ 예산액 및 집행액

(단위 : 천원)

구 분	‘12년	‘11년
예 산 액	220,000(도비 220,000)	해당없음
집 행 액	209,700(도비 209,700)	〃

* 집행액과 총원가의 합계는 감가상각비 등으로 차이가 발생할 수 있음

□ 행사·축제 원가

(단위 : 천원)

총원가(비용) ⓐ					사업수익(수익) ⓑ			순원가(자치단체 순부담액) ⓒ=ⓐ-ⓑ
구 분		합계	지자체 0%*	수탁기관 100%*
계		209,700		209,700	계		0	209,700
인건비					보조금	국비
운영비	행사직접비	121,266		121,266
						시도비
	대외홍보비	20,600		20,600
					서비스요금	사용료수익
	시설장비비	50,500		50,500
	참가자보상비
						기타 수익
감가상각비
기 타		17,334		17,334	** 수탁기관 자체수입(00조직위)

□ 효과(결과)

계 획	결 과
□ 참여인원 : 2,500명	□ 참여인원 : 3,000명

붙임 2		행사·축제 원가회계정보 공개서식 작성방법

□ 사업개요

○ 사업목적 : 행사·축제 개최를 통해 달성하려는 목적 기재

○ 개최기간/최초개최연도/개최횟수 : ‘12년 행사·축제 개최기간/최초개최연도/ 개최횟수 개재

○ 사업내용 : 행사·축제의 주요구성 프로그램 등

○ 운영방식

- (자치단체 직접집행) 자치단체에서 직접 행사·축제 예산을 집행

- (민간위탁) 자치단체에서 행사·축제 예산을 지원하고 민간행사추진위, 관련 협회, 공공기관 등에서 행사·축제를 시행하도록 위탁한 경우 또는 민간에서 추진하는 행사·축제에 자치단체 예산을 지원하는 경우(민간보조)

- (산하기관 출연) 자치단체 산하기관에 출연금을 지원하고 산하기관에서 출연금 중 전체 또는 일부를 자치단체 관련 행사·축제 경비로 집행하는 경우

- (기타) 직접집행+민간위탁, 직접집행+산하기관출연 등 복합운영 방식의 경우

* 총 예산규모를 기준으로 운영방식에 따른 비율 표시 (예) 직접 70%+민간위탁 30%

○ 시행주체 : 행사·축제 시행 주체

○ 수탁기관 : 민간위탁 또는 산하기관 출연의 경우 수탁기관명 또는 산하기관명

□ 예산액 및 집행액

○ 예산액

- ‘12년은 전체 예산액과 예산 재원구분(국비, 시도비, 시군구비)을 함께 기재

- ’11년은 예산 총액만 기재

○ 집행액 : ‘12년 집행총액, ’11년 집행총액 기재

◇ 집행액과 원가의 차이

- 집행액은 현금주의 예산결산에 따른 집행금액이므로 복식부기 재무결산에

따른 원가 금액과 차이 발생

· 원가는 집행액에 없는 비현금지출인 감가상각비 등이 포함

· 집행액에 있는 자본적 지출(시설투자비)은 자산이므로 원가에 미포함

□ 행사·축제 원가

◇ 원가 : 행사·축제를 개최하기 위해 소요된 경제적 자원

◇ 기준 : 『지방자치단체 재무회계 운영규정』 재무회계과목총괄표(COA)

1	총원가(비용)

□ 인건비(5100) : 행사·축제 관련 기타인건비 * 공무원 인건비는 관리운영비로 포함

※ 행사 관련 산하기관(예시 : □□□ 조직위원회, □□□시설관리공단)의  인건비 포함

□ 운영비(5200) : 행사·축제 수행을 위해 필요한 일반적 경비

① 행사직접비

- 인쇄비(5201) : 유인물 책자 등을 인쇄하기 위해 소요되는 비용

- 소모품비(5202) : 사무용 또는 기타업무용으로 사용 소모되는 소모품과 관련한 비용

- 제세공과금(5210) : 공공요금 및 제세(법령에 따라 지급하는 세금)

- 보험료(5211) : 각종협회에 지급하는 회비 및 보험계약에 따라 지출되는 비용

- 출장비(5213) : 업무상 출장에 관련하여 지급하는 교통비, 숙비, 식대 등의 비용

- 연구개발비(5214) : 자치단체가 연구·개발활동을 위해 지출하는 비용

- 업무추진비(5216) : 기관운영, 시책추진, 부서운영 등을 위해 지급하는 경비

- 연료비(5226) : 소유자산의 가동 또는 난방을 목적으로 지출한 유류비 및 가스요금

- 기타 행사운영비(5217-01) : 행사운영에 대한 일체 운영비, 초청장 제작 등 각종일반 수용비

※ 행사‧축제 기념품(판매용 포함) 제작대도 기타 행사운영비 항목에 포함

② 대외홍보비

- 홍보 및 광고비(5203) : 행사·축제 홍보 및 광고에 소요된 비용

③ 시설장비비

- 행사관련시설비(5217-04) : 행사개최를 위해 설치하는 구조물 등으로 임시적 일회성 시설물 설치·구축경비

- 임차료(5212) : 건축물, 시설, 차량 또는 장비 등을 임차하고 지급하는 비용

④ 참가자 보상비

- 외빈초청여비(5217-02) : 사업 추진에 특별히 소요되는 외빈 초청 경비 중 여비 등

- 행사실비보상비(5217-03) : 행사·축제에 참여한 민간인에게 지급하는 급량비 및 교통비, 출연자 발표자에 대한 사례금

< 민간위탁, 산하기관 출연 등으로 예산 집행시 원가 산출 방법 >

민간위탁, 산하기관 출연 방식(보조금, 출연금 지원)으로 예산을 집행한 경우

- 수탁기관, 산하기관에서 행사·축제관련 정산내역을 제출받아 총원가 항목으로 정산내역을 분류하여 원가 산출

□ 감가상각비 : 시간경과에 따른 자산의 가치감소를 회계적으로 반영하는 것으로 실제 현금지출이 없는 비용

* 예시 : 행사장설치(10억, 내용연수 5년 가정)로 매년 2억씩 자산가치 감소분

○ 행사에 이용된 자산(시설물 등)의 연간 감가상각비 중 행사기간에 해당되는 감가상각비(기간비례 안분계산)

○ 행사 전용 자산인 경우는 연간 감가상각비 전액

□ 기타 : 운영비 4개 항목으로 기재할 수 없는 경우 기타항목란에 기재

2	사업수익(수익)

□ 보조금

○ 국비보조금(4204) : 국고보조사업에 대하여 지원받는 국고보조금

○ 시도비보조금수익(4205) : 시·군·구가 각 시·도에서 교부받는 시도비보조금과 시도에서 관리하고 있는 각종 기금에서 지원받는 수익

□ 서비스요금수익

○ 사용료 수익

- 사용료수익(4102-02) : 지자체가 소유 또는 관리하고 있는 각종 시설에서 발생하여 지자체로 귀속되는 사용료 수익(입장료 수익, 공원 운동장 등 기타 사용료 수익)

- 재산임대료수익(4102-01) : 지자체가 소유하고 있는 각종 재산의 임대에 따라 발생하는 수익

○ 기타 수익

- 사업수익(4102-04) : 지차제가 수행하는 사업장의 생산물 및 부산물매각, 주차요금, 도로통행료, 용지매각 등 사업적 활동에서 발생하는 수익

- 재산임대료 수익, 사용료 수익 이외의 모든 기타 수익 포함

3	순원가(자치단체 순 부담액)

□ 자치단체가 행사·축제 사업에 대해 순수하게 부담한 금액(총원가-사업수익)

□ 효과(결과)

○ 외부용역, 재정투융자심사, 자체 연구분석결과 또는 BSC(성과지표)에 따른 효과가 있는 경우 계획 대비 결과를 기재

○ 행사·축제의 효과에 대한 별도 계획이 없는 경우 전년 혹은 전전년결과와 대비하여 행사 축제 결과를 기재

※ 외부용역, 재정투융자심사, 자체 연구분석결과 또는 BSC(성과지표)에 따른효과를 기재한 경우 효과산출 근거(OOO용역명, 재정투융자심사명)를 명확히 기재

※ 자치단체에서 행사·축제 효과가 잘 나타나도록 자유롭게 기재할 수 있음