행복한 변화,새로운 충남

2011 회계연도

재 무 보 고 서

	충 청 남 도

목    차

Ⅰ. 결산총평	2

Ⅱ. 재무제표	11

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석	23

Ⅳ. 필수보충정보	48

Ⅴ. 부속명세서	63

Ⅰ. 결 산 총 평

1. 충청남도의 일반현황

Ⅰ. 결산총평

충청남도는 1896년 설치되었으며, 설치 이후 수 차의 행정구역의 변경을 거쳐 ‘11년말 현재 행정구역의 면적은 8,629㎢이며, 7시 9군 26읍 145면 40동으로 구성되어 있습니다. 충청남도의 행정조직은 본청 2실6국3본부, 4담당관1팀1단38과, 198담당, 의회 1처3담당관5담당, 19직속기관, 8사업소로 구성되어 있고, 전체공무원 수는 정원 3,916명에 현원은 3,941명입니다. 한편 2011회계연도 말 현재 충청남도의 주민 수는 868,768세대 2,101,284명입니다.

2. 재무보고서의 구성

2-1. 결산총평

정보이용자들이 재무제표에 포함된 중요한 회계정보를 쉽게 이해 할 수 있도록 머리말과 재정분석 및 통계 등 설명 자료를 기술한 것입니다.

2-2. 재무제표

지방자치단체의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태보고서, 재정운영보고서, 순자산변동보고서 및 현금흐름보고서로 구성되며, 뒤에 설명되는 재무제표에 대한 주석을 포함하는 것입니다. 다만, 현금흐름보고서는 ‘지방자치단체의 회계기준에 관한 규칙(이하 “지방회계기준”)’ 부칙에 따라 작성이 유예되어 포함되지 않았습니다.

한편, 재정운영보고서는 비용항목을 기능별로 분류하여 나타내는 기능별재정운영보고서와 비용항목을 성질별로 분류하여 나타내는 성질별재정운영보고서 두 가지를 작성하고 있는데, 재무제표에는 기능별재정운영보고서가 포함되며, 성질별재정운영보고서는 필수보충정보에 포함되어 있습니다.

2-2-1. 재정상태보고서

2011. 12. 31 현재의 지방자치단체의 자산과 부채의 내역 및 상호관계 등 재정상태를 나타내는 재무제표로서 자산, 부채 및 순자산으로 구성됩니다.

2-2-2. 재정운영보고서

2011회계연도 / 재무보고서

회계연도 동안의 재정운영 결과인 수익과 비용의 내역을 일정기준에 따라 체계적으로 표시하는 재무제표로서 수익과 비용으로 구성됩니다. 기업회계와는 달리 재정운영보고서는 회계연도 동안의 이익 또는 손실의 산정을 목적으로 하지 않습니다.

2-2-3. 순자산변동보고서

회계연도 동안의 순자산의 증감 내역을 표시하는 재무제표로서 재정운영에 따른 운영차액과 기타순자산의 변동을 기재합니다.

2-3. 재무제표에 대한 주석

정보이용자에게 충분한 회계정보를 제공하기 위하여 지방자치단체가 채택한 주요한 회계정책과 재무제표에 표시된 회계과목의 세부내역 및 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항을 설명하는 것입니다.

2-4. 필수보충정보

재무제표의 내용을 보완하고 정보이용의 이해를 돕기 위해 필수적으로 제공되어야 하는 정보를 말하며, 예산결산요약표, 성질별재정운영보고서, 관리책임자산명세서, 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서가 포함되어 있습니다.

2-5. 부속명세서

회계과목에 대한 세부내역을 명시할 필요가 있을 때 행정안전부장관이 정하는 바에 따라 추가적인 정보를 제공하는 것으로 일반유형자산명세서, 주민편의시설명세서, 사회기반시설명세서, 감가상각명세서, 회계별재무제표 총괄요약 명세서가 포함되어 있습니다.

3. 충청남도가 설치한 회계

3-1. 현황

충청남도의 회계는 지방재정법에 따라 일반회계, 기타특별회계, 기금 및 지방공기업특별회계, 기금회계로 구분되어 운영되고 있으며, 구체적으로는 일반회계 1개, 기타특별회계 8개, 예산외로 운영되는 기금회계 12개 및 지방공기업특별회계 1개가 설치되어 운영되고 있고, 그 내역은 다음과 같습니다.

【 충청남도의 회계현황 】

회 계	종 류	근거법규	설치목적	비 고
일반회계	일반회계	지방재정법	일반적인 도정활동 수행
기 타 특별회계 (8)	의료급여기금특별회계	조 례	의료급여기금 운영
	안면도관광지개발사업특별회계	조 례	안면도관광지의 효율적인 개발
	금강종합개발사업특별회계	조 례	금강개발사업의 효율적 추진
	청양대학특별회계	조 례	청양대학의 효율적 운영 및 지원
	광역교통시설특별회계	조 례	광역도로의 효율적 추진
	학교용지부담금특별회계	조 례	학교용지부담금의 징수관리
	도청소재도시건설특별회계	조 례	도청소재도시의 건설 및 재원관리
	균형발전특별회계	조 례	충청남도내 지역균형발전 지원
기금회계 (12)	통합기금	조 례	각종기금 여유자금의 효율적 활용
	여성발전복지기금	조 례	여성의 권익증진 및 사회참여,복지증진
	감채기금	조 례	지방채의 안정적 상환을 위한 재원 확보
	문화예술진흥기금	조 례	지방문화예술 창달 및 진흥사업 활동지원
	청소년육성기금	조 례	청소년의 건전한 육성과 지원
	농어촌진흥기금	조 례	농촌지도자의 육성 및 농어촌개발 지원
	중소기업육성기금	조 례	중소기업의 안정적 성장발전 지원
	사회복지기금	조 례	저소득층 자활지원 및 노인 생활안정 지원
	재해구호기금	조 례	재해발생시 신속한 구호 및 복구지원
	난치병치료후원기금	조 례	난치병환자의 수술 및 치료지원
	식품진흥기금	조 례	식품위생 및 영양수준 향상 도모
	재난관리기금	조 례	재난에 대한 사전대비
지방공기업 특별회계	지역개발기금특별회계	조 례	지역개발사업 지원자금의 조달․공급

3-2. 2011회계연도 중 회계의 변동

2011회계연도 중 추가로 설치하거나 변동된 회계는 없습니다.

4. 재무제표에 대한 요약 설명

4-1. 재정상태

재정상태보고서는 특정시점(2011. 12. 31현재)의 재정상태를 나타내는 재무제표로 자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있습니다.
재정상태보고서에 의하면, 충청남도의 총자산은 12조 9,764억 6백만원이고, 총부채는 1조88억 4천4백만원으로 총자산에서 총부채를 차감한 순자산 규모는 11조 9,675억 6천2백만원입니다.
순자산은 자방자치단체가 장래에 공공서비스 제공을 위해 보유하고 있는 자원을 의미하며, 순자산 규모가 부채에 비해 상대적으로 큰 것은 민간기업과 다른 지방자치단체의 고유특성에 기인하는 것으로 이해됩니다.
이와 같은 재정상태를 각 계정별로 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

4-1-1. 자 산
자산의 구성내역은 유동자산이 7,111억 9천8백만원(5.5%)이고, 유동자산을 제외한 비유동자산이 12조 2,652억 8백만원(94.5%)으로 비유동자산이 상대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다.

유동자산은 현금및현금성자산 2,480억 4천3백만원(34.9%), 단기금융상품 3,528억 7천7백만원(49.6%) 등으로 구성되어 있으며, 지방세에 대한 미수채권인 미수세금은 502억 7천6백만원(7.1%), 세외수입에 대한 미수채권인 미수세외수입금은 65억 5백만원(0.9%), 재고자산 34억 2천6백만원(0.5%), 기타유동자산 200억 2천2백만원(2.8%)이며, 결손을 예상한 대손충당금이 73억 8천만원(1.3%)입니다.

비유동자산은 투자자산 1조 93억 8천5백만원(7.8%), 일반유형자산 1조 731억 1천3백만원(8.3%), 주민편의시설 6,026억 7천1백만원(4.6%), 사회기반시설 9조 5,693억 4천9백만원(73.7%), 기타비유동자산 106억 9천만원(0.1%) 등으로 구성되어 있습니다.

4-1-2. 부 채
부채의 구성내역은 유동부채가 1,590억 1천2백만원(15.76%)이고, 장기차입부채가 8,171억 7천만원(81.0%), 기타비유동부채가 326억 6천3백만원(3.2%)으로, 비유동부채가 총부채의 84.2%를 차지하고 있습니다.

[요약재정상태보고서]

(단위 : 백만원)

구 분	2011년		2010년
	금 액	구성비	금 액	구성비
유동자산	711,198	5.5%	508,499	4.1%
투자자산	1,009,385	7.8%	1,020,041	8.2%
일반유형자산	1,073,113	8.3%	963,525	7.8%
주민편의시설	602,671	4.6%	581,851	4.7%
사회기반시설	9,569,349	73.7%	9,337,021	75.1%
기타비유동자산	10,690	0.1%	7,563	0.1%
자산총계	12,976,406	100%	12,418,500	100%
유동부채	159,012	1.2%	150,364	1.2%
장기차입부채	817,170	6.3%	802,159	6.5%
기타비유동부채	32,662	0.3%	28,251	0.2%
부채총계	1,008,844	7.8%	980,774	7.9%
고정순자산	11,042,671	85.1%	10,640,432	85.7%
특정순자산	260,169	2.0%	245,681	2.0%
일반순자산	664,722	5.1%	551,613	4.4%
순자산총계	11,967,562	92.2%	11,437,726	92.1%
부채및순자산총계	12,976,406	100%	12,418,500	100%

4-1-3. 지방공사․공단의 자산․부채를 포함한 재정상태
지방자치단체가 출자한 지방공사․공단의 자산․부채를 포함할 경우 충청남도의 총자산은 13조 7,187억 6천7백만원이고, 총부채는 1조 4,643억 5천6백만원입니다.

[충청남도의 지방공사․공단의 자산․부채를 포함한 재정상태]

(단위 : 백만원)

구 분	계	지방자치단체	지방공사․공단
총 자 산	13,718,767	12,976,406	742,361
총 부 채	1,464,356	1,008,844	455,512

4-2. 재정운영결과
재정운영보고서에 의하면, 2011회계연도 충청남도의 총비용은 3조 6,567억 1천만원이고, 총수익은 4조 1,750억 2천7백만원이며, 수익이 비용을 초과하여 운영차액이 5,183억 1천8백만원 발생하였습니다. 이와 같은 재정운영결과를 각 계정별 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

4-2-1. 비 용
가. 기능별 분류
비용을 기능별로 살펴볼 때 사회복지 1조 281억 7천9백만원(28.1%), 농림해양수산 6,655억 5천4백만원(18.2%), 일반공공행정 4,194억 1천1백만원(11.5%)등의 순으로 나타나고 있습니다.

[요약재정운영보고서(기능별)]

(단위 : 백만원)

구 분	2011년		2010년
	금액	구성비	금액	구성비
일반공공행정	419,411	11.5%	333,549	9.3%
공공질서 및 안전	137,579	3.8%	238,831	6.7%
교육	275,145	7.5%	227,863	6.4%
문화 및 관광	119,477	3.3%	156,350	4.4%
환경보호	315,890	8.6%	319,091	8.9%
사회복지	1,028,179	28.1%	982,050	27.4%
보건	57,797	1.6%	61,795	1.7%
농림해양수산	665,554	18.2%	664,308	18.6%
산업․중소기업	84,137	2.3%	71,690	2.0%
수송 및 교통	54,153	1.5%	47,238	1.3%
국토 및 지역개발	197,838	5.4%	170,036	4.7%
과학기술	19,477	0.5%	26,206	0.7%
예비비	-	-	-	-
지원및기타경비	282,072	7.7%	283,978	7.9%
비용총계	3,656,709	100%	3,582,985	100%
자체조달수익	1,262,762	30.3%	1,165,462	29.7%
정부간이전수익	2,906,701	69.6%	2,737,907	69.9%
기타수익	5,564	0.1%	13,987	0.4%
수익총계	4,175,027	100%	3,917,356	100%
운영차액	518,318		334,371

나. 성질별 분류
비용을 성질별로 살펴볼 때 인건비 2,669억 3천4백만원(7.3%), 운영비 4,143억 1천1백만원(11.3%), 정부간이전비용 2조 8,014억 6천7백만원(76.6%), 민간등이전비용 1,430억 9천5백만원(3.9%), 기타비용 309억 2백만원(0.9%)등으로 구성되어 있습니다.

[요약재정운영보고서(성질별)]

(단위 : 백만원)

구 분	2011년		2010년
	금액	구성비	금액	구성비
인건비	266,934	7.3%	246,532	6.9%
운영비	414,311	11.3%	388,168	10.8%
정부간이전비용	2,801,467	76.6%	2,751,633	76.8%
민간등이전비용	143,095	3.9%	146,469	4.1%
기타비용	30,902	0.9%	50,183	1.4%
비용총계	3,656,709	100%	3,582,985	100%
자체조달수익	1,262,762	30.3%	1,165,462	29.7%
정부간이전수익	2,906,701	69.6%	2,737,907	69.9%
기타수익	5,564	0.1%	13,987	0.4%
수익총계	4,175,027	100%	3,917,356	100%
운영차액	518,318		334,371

4-2-2. 수 익
수익계정은 자체조달수익이 1조 2,627억 6천2백만원(30.3%)이고, 정부간이전수익 2조 9,067억 1백만원(69.6%), 기타수익 55억 6천4백만원(0.1%)으로 정부간이전수익의 비중이 상대적으로 높음을 알 수 있습니다.

5. 발생주의 복식부기 재무분석

(단위 : %, 천원)

분야	지 표 명	산 식	지표값
재정 상태	총자산 대비 총부채 비율	총부채 / 총자산 × 100	7.77
	총부채 대비 차입부채 비율	차입부채 / 총부채 × 100	93.88
	총부채 대비 실질부채 비율	(총부채 - 기초단체 융자액) / 총부채 × 100	43.89
	재정자금 대비 금융상품 비율	장·단기 금융상품 / 재정자금 × 100	58.72
	총부채 대비 현금창출자산 비율	현금창출자산 / 총부채 × 100 ※ 현금창출자산 : (유동자산-기타유동자산+일반미수금) + 장기금융상품 + (장기대여금-학자금위탁대여금) + 기타투자자산	139.92
	차입부채 대비 재정자금 비율	재정자금 / 차입부채 × 100 ※ 재정자금 : 현금 및 현금성자산 + 장·단기 금융상품	63.45
	유동부채 대비 유동자산 비율	유동자산 / 유동부채 × 100	447.26
	미수세금 대비 대손충당금 비율	미수세금 대손충당금 / 미수세금(대손충당금 차감전) × 100	14.14
	단기민간융자금 비율	단기민간융자금 / 장·단기 민간융자금 × 100	1.63
재정 운영	예산 대비 세출 비율	세출액(일반회계+특별회계) / 예산현액(일반회계+특별회계) × 100	96.16
	경상비용 대비 이자비용 비율	이자비용 / 경상비용 × 100 ※ 이자비용 : 차입부채 이자비용 ※ 경상비용 : 인건비+운영비+재정보전금+조정교부금+교육비특별회계전출금	2.63
	이자수익 대비 이자비용 비율	이자비용 / 이자수익 × 100	88.63
	총수익 대비 경상수익 비율	경상수익 / 총수익 × 100 ※ 경상수익 : 지방세수익+경상세외수익+지방교부세+재정보전금+조정교부금	42.40
	경상수익 대비 경상자체조달수익 비율	경상자체조달수익 / 경상수익 × 100 ※ 경상자체조달수익 : 지방세수익 + 경상세외수익	68.09
	자체조달수익 대비 채권 비율	미수자체조달수익(대손충당금 차감후) / 자체조달수익 × 100 ※ 미수자체조달수익 : 미수세금+미수세외수입금+일반미수금	4.00
	세외수익 대비 채권 비율	미수세외수익(대손충당금 차감후) / 세외수익 × 100 ※ 미수세외수익 : 미수세외수입금+일반미수금	6.17
	총비용 대비 경상비용 비율	경상비용 / 총비용 × 100	34.54
	지출액 대비 자산취득 비율	자산 취득액 / 지출액 × 100	9.35
회계 책임	주민 1인당 총자산	총자산 / 인구수(회계연도말 인구수)	6,175
	주민 1인당 총부채	총부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	480
	주민 1인당 실질부채	실질부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	211
	주민 1인당 총수익	총수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	1,987
	주민 1인당 자체조달수익	자체조달수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	601
	주민 1인당 지방세수익	지방세수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	545
	주민 1인당 총비용	총비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	1,740
	주민 1인당 민간등이전비용	민간등이전비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	68
	공무원 1인당 총수익	총수익 / 공무원(현원=(기초+기말)/2)	1,066,827
	공무원 1인당 총비용	총비용 / 공무원(현원=(기초+기말)/2)	934,383
	공무원 1인당 급여	총급여 / 공무원(현원=(기초+기말)/2)	54,002

Ⅱ. 재 무 제 표

Ⅱ. 재 무 제 표

1. 재정상태보고서 (당해연도 2011년 12월 31일 현재, 직전연도 2010년 12월 31일 현재)
과 목	당해연도(2011년)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
자 산
Ⅰ. 유동자산	368,677,056,090	36,051,350,797	263,047,832,341	111,025,090,160	(67,603,210,961)	711,198,118,427
현금및현금성자산(주2)	157,111,740,973	4,932,832,800	22,168,464,392	63,829,862,971		248,042,901,136
단기금융상품(주2)	150,000,000,000	31,009,970,470	171,866,741,715			352,876,712,185
미수세금(주3)	50,276,315,080					50,276,315,080
미수세금대손충당금(주3)	(7,107,754,231)					(7,107,754,231)
미수세외수입금(주4)	6,397,907,267	70,659,690	36,717,140			6,505,284,097
미수세외수입금대손충당금(주4)	(267,752,108)	(706,597)	(367,171)			(268,825,876)
미수징수교부금
미수정부간이전수익	834,505,070	80				834,505,150
단기융자금(주5)	5,884,360		65,566,090,224	36,720,760,000	(65,698,400,000)	36,594,334,584
단기융자금대손충당금	(58,844)		(3,676,902)			(3,735,746)
재고자산(주6)	3,426,157,736					3,426,157,736
기타유동자산(주7)	8,000,110,787	38,594,354	3,413,862,943	10,474,467,189	(1,904,810,961)	20,022,224,312
Ⅱ. 투자자산	391,023,413,208		308,385,000	793,998,440,000	(175,944,894,000)	1,009,385,344,208
장기금융상품(주2)
장기융자금(주5)	111,121,409,130		311,500,000	793,998,440,000	(172,500,000,000)	732,931,349,130
장기융자금대손충당금	(936,350,482)		(3,115,000)			(939,465,482)
장기투자증권(주8)	272,507,509,400					272,507,509,400
기타투자자산(주9)	8,330,845,160				(3,444,894,000)	4,885,951,160
Ⅲ. 일반유형자산	881,840,411,350	191,270,830,258	1,739,321	403,242		1,073,113,384,171
토지	714,142,310,283					714,142,310,283
입목	9,893,377,287					9,893,377,287
건물	109,163,498,917					109,163,498,917
건물감가상각누계액	(33,224,930,208)					(33,224,930,208)
구축물	16,509,305,492	141,579,000				16,650,884,492
구축물감가상각누계액	(4,743,232,013)	(8,025,955)				(4,751,257,968)
기계장치	8,879,944,210					8,879,944,210
기계장치감가상각누계액	(6,032,883,144)					(6,032,883,144)
차량운반구	53,694,273,250					53,694,273,250
차량운반구감가상각누계액	(34,831,197,265)					(34,831,197,265)
집기비품	45,412,274,108	19,545,168	4,900,120	3,361,920		45,440,081,316
집기비품감가상각누계액	(13,595,986,957)	(5,154,355)	(3,160,799)	(2,958,678)		(13,607,260,789)
건설중인일반유형자산	16,573,657,390	191,122,886,400				207,696,543,790

(단위 : 원) Ⅱ. 재 무 제 표
과 목	직전연도(2010년)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
자 산
Ⅰ. 유동자산	243,785,902,346	11,718,802,316	249,345,740,052	71,237,583,239	(67,589,252,054)	508,498,775,899
현금및현금성자산	172,742,585,477	2,932,939,279	940,674,930	9,659,055,431		186,275,255,177
단기금융상품		8,635,951,000	177,845,843,631	31,690,000,000		218,171,794,631
미수세금	53,246,822,800					53,246,822,800
미수세금대손충당금	(8,057,376,470)					(8,057,376,470)
미수세외수입금	6,842,322,884	44,196,300	52,368,260			6,938,887,444
미수세외수입금대손충당금	(272,369,020)	(441,963)	(523,683)			(273,334,666)
미수징수교부금	2,000,000					2,000,000
미수정부간이전수익	1,059,918,910					1,059,918,910
단기융자금	6,853,735,566		65,571,882,925	17,937,100,000	(65,698,400,000)	24,664,318,491
단기융자금대손충당금	(68,537,356)		(3,734,829)			(72,272,185)
재고자산	3,297,518,960					3,297,518,960
기타유동자산	8,139,280,595	106,157,700	4,939,228,818	11,951,427,808	(1,890,852,054)	23,245,242,867
Ⅱ. 투자자산	382,267,357,849		482,625,000	758,735,700,000	(121,444,894,000)	1,020,040,788,849
장기금융상품
장기융자금	98,275,536,020		487,500,000	758,735,700,000	(118,000,000,000)	739,498,736,020
장기융자금대손충당금	(829,070,391)		(4,875,000)			(833,945,391)
장기투자증권	277,507,509,400					277,507,509,400
기타투자자산	7,313,382,820				(3,444,894,000)	3,868,488,820
Ⅲ. 일반유형자산	859,977,825,420	103,545,290,178	1,333,750			963,524,449,348
토지	715,416,987,928					715,416,987,928
입목	9,893,377,287					9,893,377,287
건물	98,149,224,057					98,149,224,057
건물감가상각누계액	(30,042,961,589)					(30,042,961,589)
구축물	15,125,746,632	141,579,000				15,267,325,632
구축물감가상각누계액	(4,120,937,892)	(8,025,955)				(4,128,963,847)
기계장치	8,426,712,490					8,426,712,490
기계장치감가상각누계액	(5,343,412,359)					(5,343,412,359)
차량운반구	49,613,460,216					49,613,460,216
차량운반구감가상각누계액	(29,330,850,977)					(29,330,850,977)
집기비품	31,253,337,506	10,697,260	3,201,000	2,905,420		31,270,141,186
집기비품감가상각누계액	(8,446,311,869)	(2,920,127)	(1,867,250)	(2,905,420)		(8,454,004,666)
건설중인일반유형자산	9,383,453,990	103,403,960,000				112,787,413,990

과 목	당해연도(2011년)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
Ⅳ.주민편의시설	565,013,382,882	37,657,954,236				602,671,337,118
도서관		91,471,350				91,471,350
도서관감가상각누계액		(36,838,698)				(36,838,698)
주차장	4,560,000	103,550,000				108,110,000
주차장감가상각누계액	(683,999)	(36,673,958)				(37,357,957)
공원	38,548,200					38,548,200
공원감가상각누계액
박물관및미술관	18,866,401,778					18,866,401,778
박물관및미술관감가상각누계액	(2,305,076,186)					(2,305,076,186)
수목원및휴양림	112,390,298,598					112,390,298,598
수목원및휴양림감가상각누계액	(4,791,901,760)					(4,791,901,760)
문화및관광시설	166,085,007,582	21,751,755,510				187,836,763,092
문화및관광시설감가상각누계액	(12,340,078,997)	(1,914,306,548)				(14,254,385,545)
체육시설	3,826,698,290	199,794,800				4,026,493,090
체육시설감가상각누계액		(7,769,797)				(7,769,797)
사회복지시설	14,394,059,514					14,394,059,514
사회복지시설감가상각누계액	(4,067,872,510)					(4,067,872,510)
의료시설	5,233,959,940					5,233,959,940
의료시설감가상각누계액	(4,711,988,324)					(4,711,988,324)
교육시설	16,486,897,099	32,575,328,370				49,062,225,469
교육시설감가상각누계액	(5,521,192,662)	(15,068,356,793)				(20,589,549,455)
기타주민편의시설	56,509,833,670					56,509,833,670
기타주민편의시설감가상각누계액	(12,557,823,001)					(12,557,823,001)
건설중인주민편의시설	217,473,735,650					217,473,735,650
Ⅴ.사회기반시설	9,437,877,595,402	131,471,732,996				9,569,349,328,398
도로	7,160,550,033,801	106,370,944,712				7,266,920,978,513
하천부속시설	1,656,552,788,278	14,851,642,464				1,671,404,430,742
폐기물처리시설	429,800,000					429,800,000
폐기물처리시설감가상각누계액	(305,250,833)					(305,250,833)
농수산기반시설	87,082,056,433					87,082,056,433
농수산기반시설감가상각누계액	(21,569,683,748)					(21,569,683,748)
어항및항만시설	184,457,754,450					184,457,754,450
어항및항만시설감가상각누계액	(10,752,708,644)					(10,752,708,644)
기타사회기반시설	4,517,104,000					4,517,104,000
기타사회기반시설감가상각누계액	(8,704,845)					(8,704,845)
건설중인사회기반시설	376,924,406,510	10,249,145,820				387,173,552,330

(단위 : 원)
과 목	직전연도(2010년)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
Ⅳ.주민편의시설	544,002,554,196	37,848,577,186				581,851,131,382
도서관		78,523,780				78,523,780
도서관감가상각누계액		(21,965,276)				(21,965,276)
주차장	4,560,000	103,550,000				108,110,000
주차장감가상각누계액	(532,000)	(31,496,458)				(32,028,458)
공원	38,548,200					38,548,200
공원감가상각누계액
박물관및미술관	18,840,036,818					18,840,036,818
박물관및미술관감가상각누계액	(1,828,152,267)					(1,828,152,267)
수목원및휴양림	110,432,663,018					110,432,663,018
수목원및휴양림감가상각누계액	(4,133,239,120)					(4,133,239,120)
문화및관광시설	166,001,727,862	21,751,755,510				187,753,483,372
문화및관광시설감가상각누계액	(10,266,361,003)	(1,733,065,061)				(11,999,426,064)
체육시설	3,826,698,290	199,794,800				4,026,493,090
체육시설감가상각누계액		(7,769,797)				(7,769,797)
사회복지시설	14,377,008,174					14,377,008,174
사회복지시설감가상각누계액	(3,157,362,277)					(3,157,362,277)
의료시설	5,229,283,940					5,229,283,940
의료시설감가상각누계액	(4,273,571,224)					(4,273,571,224)
교육시설	16,488,718,699	32,121,082,940				48,609,801,639
교육시설감가상각누계액	(4,817,857,441)	(14,611,833,252)				(19,429,690,693)
기타주민편의시설	56,509,833,670					56,509,833,670
기타주민편의시설감가상각누계액	(12,322,557,583)					(12,322,557,583)
건설중인주민편의시설	193,053,108,440					193,053,108,440
Ⅴ.사회기반시설	9,239,212,287,421	97,809,086,096				9,337,021,373,517
도로	7,002,322,823,492	80,236,761,632				7,082,559,585,124
하천부속시설	1,632,469,760,368	14,851,642,464				1,647,321,402,832
폐기물처리시설	429,800,000					429,800,000
폐기물처리시설감가상각누계액	(283,760,833)					(283,760,833)
농수산기반시설	83,486,863,803					83,486,863,803
농수산기반시설감가상각누계액	(19,807,147,506)					(19,807,147,506)
어항및항만시설	166,152,253,410					166,152,253,410
어항및항만시설감가상각누계액	(9,150,242,278)					(9,150,242,278)
기타사회기반시설	2,933,575,940					2,933,575,940
기타사회기반시설감가상각누계액	(8,704,845)					(8,704,845)
건설중인사회기반시설	380,667,065,870	2,720,682,000				383,387,747,870

과 목	당해연도(2011년)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
Ⅵ.기타비유동자산	10,614,088,075	75,038,667	1,000			10,689,127,742
보증금(주13)	159,171,360	162,000				159,333,360
무형자산(주14)	10,269,566,414	74,876,667	1,000			10,344,444,081
기타비유동자산	185,350,301					185,350,301
자 산 총 계	11,655,045,947,007	396,526,906,954	263,357,957,662	905,023,933,402	(243,548,104,961)	12,976,406,640,064
부 채
Ⅰ.유동부채	89,465,974,861	2,820,776,129	960,932,225	133,367,032,144	(67,603,210,961)	159,011,504,398
단기차입금	65,198,400,000				(65,198,400,000)
유동성장기차입부채	10,260,000,000	2,650,000,000	957,200,000	116,560,850,000	(500,000,000)	129,928,050,000
기타유동부채(주15)	14,007,574,861	170,776,129	3,732,225	16,806,182,144	(1,904,810,961)	29,083,454,398
Ⅱ.장기차입부채	323,440,000,000	48,500,000,000	2,226,400,000	615,503,365,000	(172,500,000,000)	817,169,765,000
장기차입금(주16)	323,440,000,000	48,500,000,000	2,226,400,000		(172,500,000,000)	201,666,400,000
지방채증권(주17)				615,503,365,000		615,503,365,000
Ⅲ.기타비유동부채	4,179,686,856	5,719,174		28,477,274,038		32,662,680,068
퇴직급여충당부채 (주18)	3,625,908,875	5,719,174				3,631,628,049
기타비유동부채(주19)	553,777,981			28,477,274,038		29,031,052,019
부 채 합 계	417,085,661,717	51,326,495,303	3,187,332,225	777,347,671,182	(240,103,210,961)	1,008,843,949,466
순 자 산
Ⅰ.고정순자산(주20)	10,561,300,956,048	309,325,394,157	1,740,321	403,242	172,042,800,000	11,042,671,293,768
Ⅱ.특정순자산(주20)			260,168,885,116			260,168,885,116
Ⅲ.일반순자산(주20)	676,659,329,242	35,875,017,494		127,675,858,978	(175,487,694,000)	664,722,511,714
순자산총계	11,237,960,285,290	345,200,411,651	260,170,625,437	127,676,262,220	(3,444,894,000)	11,967,562,690,598
부채와순자산총계	11,655,045,947,007	396,526,906,954	263,357,957,662	905,023,933,402	(243,548,104,961)	12,976,406,640,064

(단위 : 원)
과 목	직전연도(2010년)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
Ⅵ.기타비유동자산	7,501,007,411	62,092,750	1,000			7,563,101,161
보증금	252,266,710	162,000				252,428,710
무형자산	6,933,134,537	61,930,750	1,000			6,995,066,287
기타비유동자산	315,606,164					315,606,164
자 산 총 계	11,276,746,934,643	250,983,848,526	249,829,699,802	829,973,283,239	(189,034,146,054)	12,418,499,620,156
부 채
Ⅰ.유동부채	90,414,238,042	1,055,699,852	963,378,299	125,520,296,545	(67,589,252,054)	150,364,360,684
단기차입금	65,198,400,000				(65,198,400,000)
유동성장기차입부채	11,660,000,000	950,000,000	957,200,000	109,119,560,000	(500,000,000)	122,186,760,000
기타유동부채	13,555,838,042	105,699,852	6,178,299	16,400,736,545	(1,890,852,054)	28,177,600,684
Ⅱ.장기차입부채	333,700,000,000	21,150,000,000	3,183,600,000	562,124,575,000	(118,000,000,000)	802,158,175,000
장기차입금	333,700,000,000	21,150,000,000	3,183,600,000		(118,000,000,000)	240,033,600,000
지방채증권				562,124,575,000		562,124,575,000
Ⅲ.기타비유동부채	2,884,889,904	16,447,357		25,349,760,574		28,251,097,835
퇴직급여충당부채	2,476,403,760	16,447,357				2,492,851,117
기타비유동부채	408,486,144			25,349,760,574		25,758,246,718
부 채 합 계	426,999,127,946	22,222,147,209	4,146,978,299	712,994,632,119	(185,589,252,054)	980,773,633,519
순 자 산
Ⅰ.고정순자산	10,423,265,801,574	217,164,884,210	1,334,750			10,640,432,020,534
Ⅱ.특정순자산			245,681,386,753			245,681,386,753
Ⅲ.일반순자산	426,482,005,123	11,596,817,107		116,978,651,120	(3,444,894,000)	551,612,579,350
순자산 총계	10,849,747,806,697	228,761,701,317	245,682,721,503	116,978,651,120	(3,444,894,000)	11,437,725,986,637
부채와 순자산 총계	11,276,746,934,643	250,983,848,526	249,829,699,802	829,973,283,239	(189,034,146,054)	12,418,499,620,156

2. 재정운영보고서(기능별)

(2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지)

계정과목		일반회계	기타특별회계	기금회계	공기업특별회계	내부거래	합 계
Ⅰ.비 용
	일반공공행정	419,411,452,225					419,411,452,225
	공공질서및안전	141,295,850,113		2,191,800,000		(5,908,321,000)	137,579,329,113
	교육	276,781,187,200	2,628,825,107			(4,265,000,000)	275,145,012,307
	문화및관광	119,930,894,047	139,077,650	1,007,500,000		(1,600,000,000)	119,477,471,697
	환경보호	315,890,260,154					315,890,260,154
	사회복지	817,152,865,320	234,499,806,190	513,598,800		(23,987,359,000)	1,028,178,911,310
	보건	57,235,784,158		561,526,869			57,797,311,027
	농림해양수산	664,915,276,899		638,241,760			665,553,518,659
	산업중소기업	89,941,557,603		2,175,787,606		(7,979,869,000)	84,137,476,209
	수송및교통	56,609,016,155	43,876,560			(2,500,000,000)	54,152,892,715
	국토및지역개발	231,806,471,395	57,962,631,815		18,521,213,271	(110,452,458,907)	197,837,857,574
	과학기술	19,477,071,625					19,477,071,625
	지원및기타경비	275,144,557,521	6,925,717,670	937,888			282,071,213,079
Ⅱ비용총계		3,485,592,244,415	302,199,934,992	7,089,392,923	18,521,213,271	(156,693,007,907)	3,656,709,777,694
Ⅲ.자체조달수익		1,225,293,243,235	6,557,615,244	8,702,949,800	28,839,546,761	(6,631,398,907)	1,262,761,956,133
	지방세수익	1,144,743,914,280					1,144,743,914,280
	경상세외수익	27,536,542,673	2,486,296,744	8,430,247,469	28,839,546,761	(6,631,398,907)	60,661,234,740
	임시세외수익	53,012,786,282	4,071,318,500	272,702,331			57,356,807,113
Ⅳ.정부간이전수익		2,631,527,157,291	274,245,178,350	928,184,730			2,906,700,520,371
	지방교부세수익	564,797,705,000					564,797,705,000
	국고보조금수익	1,970,328,745,471	250,310,072,430	690,000,000			2,221,328,817,901
	시도비보조금반환금수익	19,100,706,820	1,087,273,920	238,184,730			20,426,165,470
	자치단체간부담금수익		22,847,832,000				22,847,832,000
	기타정부간이전수익	77,300,000,000					77,300,000,000
Ⅴ.기타수익		5,499,762,193	137,801,413,732	11,946,162,327	379,277,610	(150,061,609,000)	5,565,006,862
	전입금수익	5,396,448,000	137,792,359,000	11,943,250,000		(150,061,609,000)	5,070,448,000
	대손충당금환입	103,314,193		2,912,327			106,226,520
	퇴직급여충당부채환입		9,054,732				9,054,732
	기타수익				379,277,610		379,277,610
Ⅵ.수익총계		3,862,320,162,719	418,604,207,326	21,577,296,857	29,218,824,371	(156,693,007,907)	4,175,027,483,366
Ⅶ.운영차액(Ⅵ-Ⅱ)		376,727,918,304	116,404,272,334	14,487,903,934	10,697,611,100		518,317,705,672

(2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지)                                                    (단위 : 원)

계정과목		일반회계	기타특별회계	기금회계	공기업특별회계	내부거래	합 계
Ⅰ.비 용
	일반공공행정	333,548,905,803					333,548,905,803
	공공질서및안전	239,942,907,453		4,792,086,000		(5,904,000,000)	238,830,993,453
	교육	229,592,070,600	2,341,369,712			(4,070,000,000)	227,863,440,312
	문화및관광	156,093,868,866	178,294,380	777,500,000		(700,000,000)	156,349,663,246
	환경보호	319,091,286,531					319,091,286,531
	사회복지	782,208,761,700	221,243,514,180	557,553,150		(21,960,076,000)	982,049,753,030
	보건	60,992,121,843		803,093,440			61,795,215,283
	농림해양수산	663,437,688,708		870,366,090			664,308,054,798
	산업중소기업	73,285,742,504		1,837,764,790		(3,433,928,000)	71,689,579,294
	수송및교통	48,208,015,226	10,055,120			(980,000,000)	47,238,070,346
	국토및지역개발	184,165,996,247	55,596,143,937		16,924,910,205	(86,651,420,397)	170,035,629,992
	과학기술	26,206,502,515					26,206,502,515
	기타	277,252,424,023	6,693,694,208	31,937,917			283,978,056,148
Ⅱ.비용총계		3,394,026,292,019	286,063,071,537	9,670,301,387	16,924,910,205	(123,699,424,397)	3,582,985,150,751
Ⅲ.자체조달수익		1,131,843,633,133	4,276,340,247	10,554,773,882	27,031,105,992	(8,243,355,397)	1,165,462,497,857
	지방세수익	1,066,401,152,550					1,066,401,152,550
	경상세외수익	24,722,460,760	2,487,297,512	10,189,843,386	27,031,105,992	(8,243,355,397)	56,187,352,253
	임시세외수익	40,720,019,823	1,789,042,735	364,930,496			42,873,993,054
Ⅳ.정부간이전수익		2,517,007,270,201	220,285,166,780	614,301,640			2,737,906,738,621
	지방교부세수익	517,721,935,000	20,000,000				517,741,935,000
	국고보조금수익	1,973,902,245,253	197,601,300,000	414,000,000			2,171,917,545,253
	시도비보조금반환금수익	15,271,224,148	949,882,780	200,301,640			16,421,408,568
	자치단체간부담금수익	10,111,865,800	21,713,984,000				31,825,849,800
	기타정부간이전수익
Ⅴ.기타수익		6,030,969,651	108,352,069,000	7,111,026,669	7,949,204,325	(115,456,069,000)	13,987,200,645
	전입금수익	5,432,674,000	108,352,069,000	7,104,000,000		(115,456,069,000)	5,432,674,000
	대손충당금환입	100,848,417		4,812,869			105,661,286
	퇴직급여충당부채환입
	기타수익	497,447,234		2,213,800	7,949,204,325		8,448,865,359
Ⅵ.수익총계		3,654,881,872,985	332,913,576,027	18,280,102,191	34,980,310,317	(123,699,424,397)	3,917,356,437,123
Ⅶ.운영차액(Ⅵ-Ⅱ)		260,855,580,966	46,850,504,490	8,609,800,804	18,055,400,112		334,371,286,372

3. 순자산변동보고서 (당해연도 2011년 12월 31일 현재, 직전연도 2010년 12월 31일 현재)
과 목	당해연도(2011년)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
Ⅰ.기초순자산	10,849,747,806,697	228,761,701,317	245,682,721,503	116,978,651,120	(3,444,894,000)	11,437,725,986,637
Ⅱ.운영차액	376,727,918,304	116,404,272,334	14,487,903,934	10,697,611,100		518,317,705,672
Ⅲ.순자산의 증가	12,076,665,589	34,438,000				12,111,103,589
전기오류수정이익
회계기준변경에 의한 누적이익
재산이관․관리전환에 의한 자산증가	2,680,026,018					2,680,026,018
양여․기부로 생긴 자산증가	93,106,001					93,106,001
기타순자산의 증가	9,303,533,570	34,438,000				9,337,971,570
Ⅳ.순자산의 감소	592,105,300					592,105,300
전기오류수정손실
회계기준변경에 의한 누적손실
재산이관․관리전환에 의한 자산감소
양여․기부로 생긴 자산감소	532,105,300					532,105,300
기타순자산의 감소	60,000,000					60,000,000
Ⅴ.기말순자산(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	11,237,960,285,290	345,200,411,651	260,170,625,437	127,676,262,220	(3,444,894,000)	11,967,562,690,598

(단위 : 원)
과 목	직전연도(2010년)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
Ⅰ.기초순자산	10,448,472,340,064	188,779,168,156	237,080,527,194	98,923,251,008	(3,444,894,000)	10,969,810,392,422
Ⅱ.운영차액	260,855,580,966	46,850,504,490	8,609,800,804	18,055,400,112		334,371,286,372
Ⅲ.순자산의 증가	140,576,511,729	869,631,093				141,446,142,822
전기오류수정이익
회계기준변경에 의한 누적이익
재산이관․관리전환에 의한 자산증가	9,071,861,321					9,071,861,321
양여․기부로 생긴 자산증가
기타순자산의 증가	131,504,650,408	869,631,093				132,374,281,501
Ⅳ.순자산의 감소	156,626,062	7,737,602,422	7,606,495			7,901,834,979
전기오류수정손실
회계기준변경에 의한 누적손실
재산이관․관리전환에 의한 자산감소
양여․기부로 생긴 자산감소	156,626,062					156,626,062
기타순자산의 감소		7,737,602,422	7,606,495			7,745,208,917
Ⅴ.기말순자산(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	10,849,747,806,697	228,761,701,317	245,682,721,503	116,978,651,120	(3,444,894,000)	11,437,725,986,637

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

1. 주요 회계정책

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

충청남도가 재무보고서 작성을 위하여 채택한 회계정책은 지방회계기준과 일관성을 가지고 있으며, 세부적인 회계처리와 관련된 사항은 ‘지방자치단체 재무회계 운영규정’(이하 “운영규정”)을 중요성의 관점에 따라 준수하였습니다.

재무보고서의 작성을 위하여 채택한 회계정책 중 중요한 것은 다음과 같습니다.

1-1. 지방공기업특별회계의 회계처리기준

지방공기업특별회계는 지방회계기준을 적용하지 않으며, 재무보고서에 표시된 지방공기업특별회계의 수치는 지방공기업법 등에서 정하는 기준에 따라 작성된 재무제표를 통합한 것입니다. 이 때 지방공기업특별회계 재무제표의 과목과 지방회계기준의 과목이 불일치하는 것은 지방회계기준의 적절한 과목으로 재분류한 것이며, 그렇지 않은 경우에는 지방공기업특별회계의 과목체계를 준용하여 표시하였습니다.     한편, 지방공기업특별회계의 과목 체계에 의한 원가정보는 재무제표에 대한 주석 [25]에 제시하였습니다.

1-2. 지방회계기준 시행일 현재의 자산·부채 평가

지방회계기준 시행일인 2007년 1월 1일 현재의 자산·부채는 지방회계기준 부칙 제2조에 따라 행정안전부장관이 정하는 바에 따라 평가하였습니다. 평가시 2006년 1월 1일 이전에 취득한 토지와 입목은 모두 대체평가 방법을 적용하였으며, 나머지 자산은 취득원가로 평가하는 것을 원칙으로 하되 취득원가를 확인할 수 없거나 취득원가 확인에 과다한 노력과 비용이 소모되는 자산에 대하여는 대체평가방법에 따라 평가하였습니다.
한편, 지방공기업특별회계는 2007년 1월 1일 이전부터 발생주의 회계원리에 의한 재무제표를 작성하여 왔기 때문에 별도의 대체평가방법을 적용하지 않고 이미 작성된 2006년 12월 31일 현재의 재정상태보고서상의 가액으로 평가하였습니다.

1-3. 출납폐쇄기간 중 발생한 자금거래의 회계처리

2011년 12월 31일(이하 “회계연도 종료일”) 경과후 지방재정법 제8조에 의한 출납폐쇄기한인 2월 말일까지의 기간(이하 “출납폐쇄기간”) 중에 발생한 자금의 출납거래는 2011회계연도의 거래로 회계처리합니다. 따라서 회계연도 종료일 현재의 재정상태보고서상 자산·부채는 출납폐쇄기간 동안 발생한 거래가 반영된 후의 수치로 표시됩니다. 출납폐쇄기간 중에 발생한 거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [22]를 참조하십시오.

1-4. 내부거래

내부거래는 일반회계, 기타특별회계, 기금회계 및 공기업특별회계간의 자금의 전출입, 출자 등 지방자치단체내의 거래를 말합니다. 충청남도는 재무제표 작성시 내부거래를 상계·제거하여 표시하고 있습니다. 내부거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [21]에 제시되어 있습니다.

1-5. 수익인식기준

가. 교환거래

교환거래에 의한 수익은 재화나 용역 제공의 반대급부로 발생하는 사용료, 수수료 등으로, 재화를 판매하는 경우에는 판매하여 인도하는 시점에, 용역을 제공하는 경우에는 용역의 제공이 완료된 시점에 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있는 것으로 보아 각각 수익을 인식합니다.

나. 비교환거래

비교환거래에 의한 수익은 지방세, 보조금, 기부금 등으로 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식합니다.

지방세수익(비교환거래에서 발생하는 임시세외수익의 경우 지방세수익에 준하여 인식합니다)은 충청남도가 과세표준과 세액을 조사 결정하여 징수결의하는 시점에서수익을 인식합니다.

정부간이전수익은 중앙정부가 충청남도에 대하여 행정을 수행하는데 소요되는 경비를 지원·보조·분담하기 위해 교부하는 자금으로 교부확정일을 기준으로 수익을 인식합니다.

1-6. 재정자금의 표시

회계연도종료일 현재 충청남도가 보유하고 있는 현금, 예금 등의 자금(이하 “재정자금”)은 취득(가입)시점과 만기에 따라 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품으로 분류됩니다.

현금및현금성자산은 현금, 금융기관에서 즉시 인출이 가능하여 현금과 동등하다고 인정되는 보통예금, 자유저축예금 등 요구불예금 및 취득(가입)시점에 만기가 3개월 이내인 금융상품(정기예금, 정기적금, 환매채 등)을 말합니다.

현금및현금성자산에 포함되지 않는 금융상품으로서 회계연도 종료일 현재 만기가 1년 이내인 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 만기가 1년을 초과하는 것은 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.

한편, 회계연도종료일 현재 충청남도의 재정자금은 출납폐쇄기간 동안 발생한 자금거래가 반영된 후의 수치입니다.

1-7. 미수세금 등의 평가

미수세금, 미수세외수입금, 장단기대여금 등의 채권은 세목별(장단기대여금의 경우 종류별)로 과년도와 현년도 구분, 과거 결손처분 경험률을 고려하여 산정된 회수가 불가능할 것으로 추정되는 금액을 대손충당금으로 설정하고 이를 미수세금 등의 채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 채권 중 중앙정부 또는 타지방자치단체에 대한 채권인 미수징수교부금, 미수정부간이전수익 등에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

1-8. 재고자산의 평가

재고자산은 구입가액에 부대비용을 더하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 가액을 취득원가로 하여 평가하고 있습니다.

재고자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 재고자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-9. 장기투자증권의 평가

장기투자증권은 매입가격에 부대비용을 더하고 이에 종목별로 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 장기투자증권 취득 후 시장가치의 급격한 하락, 피투자회사의 완전자본잠식 등의 원인으로 인하여 당해 장기투자증권의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-10. 일반유형자산 등

가. 재무제표 표시

유형자산은 그 사용목적에 따라 일반유형자산, 주민편의시설 및 사회기반시설로 구분하여 표시하고 있습니다. 일반유형자산은 공공서비스의 제공을 위하여 사용되는 자산을 말하며, 주민편의시설은 주민의 편의를 위하여 사용되는 자산을 말합니다. 한편 사회기반시설은 초기에 대규모 투자가 필요하고 파급효과가 장기간에 걸쳐 나타나는 지역사회의 기반적인 자산을 말합니다.

주민편의시설과 사회기반시설은 건설중인자산을 제외한 토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치, 집기비품, 차량운반구 등의 성격을 가진 개별자산을 해당 주민편의시설(예 : 도서관) 및 사회기반시설(예 : 도로)에 각각 일괄하여 표시하였습니다.

나. 평    가

유형자산은 당해 자산의 건설원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 교환, 기부채납, 관리전환, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 다만 지방공기업법시행규칙에 따라 지방공기업특별회계는 교환으로 취득한 자산을 교환에 제공된 자산의 장부가액으로 평가합니다.

한편, 유형자산 취득 후 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자산은 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산 감가상각시 적용된 각 자산별 내용연수는 다음과 같으며, 물품관리지침에 규정된 것은 물품관리지침을 준용하고, 지방공기업특별회계의 유형자산은 지방공기업법시행규칙에서 정하는 내용연수를 준용하고 있습니다.

구 분	내 역	내용연수
건물․구축물	철골․ 철근콘크리트, 철근콘크리트, 석조, 연와석조, 철골조인 것	40년
	연와조, 블록조, 콘크리트조, 토조, 토벽조, 목조, 목골모르타르조, 기타의 구조인 것	20년
	상수도사업특별회계의 것	10년~30년
	하수도사업특별회계의 것	20년~30년
	위에 속하지 않은 소규모 구축물	5년
기계장치	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	상수도사업특별회계의 것	15년
	하수도사업특별회계의 것	15년
	공영개발사업특별회계의 것	5년
	위에 속하지 않는 기계장치	5년
차량운반구	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	선박 및 항공기	12년
	위에 속하지 않는 차량운반구	5년
집기비품	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	위에 속하지 않는 집기비품	5년
기타	위에 속하지 않는 기타의 유형자산	5년

라. 감가상각 제외 유형자산

사회기반시설 중 유지보수를 통하여 현상이 유지되며 효율적인 사회기반시설 관리시스템 등을 갖추고 있어 취득 후 지속적인 사회기반시설의 유지보수 지출을 통하여 사회기반시설의 공공서비스 잠재력을 취득 당시와 동일한 수준으로 유지시킬 수 있다고 판단되는 자산인 도로, 하천부속시설, 농로·소류지·방조제 등의 농수산기반시설, 해안에 위치한 제방, 방조제, 방파제 등의 어항및항만시설, 사방댐 등의 댐, 임도 등의 기타사회기반시설 등은 감가상각 대상에서 제외하고 있습니다.

마. 취득 또는 완성 후의 지출

유형자산을 취득한 이후의 유지보수 중 당해 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 취득원가에 가산되며, 능률유지 또는 손상부위의 원상회복을 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 처리됩니다. 한편 감가상각 대상에서 제외된 사회기반시설에 대한 유지보수 지출은 전부 발생한 기간의 비용으로 처리합니다.

1-11. 무형자산의 평가

무형자산은 당해 자산의 개발원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산의 내용연수는 독점적·배타적인 권리를 부여하는 관계 법령이나 계약에서 정한 경우를 제외하고는 20년을 넘을 수 없으며, 감가상각시 각 자산별로 적용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다. 다만 용익물권 중 전세권과 구분지상권(존속기간이 사실상 영구인 것에 한합니다)은 감가상각하지 않습니다.

구 분	내 역	내용연수
지적재산권	의장권, 실용신안권, 상표권	5년
	특허권	10년
	저작권	저작권 보호기간
컴퓨터소프트웨어	전산소프트웨어 구입비 및 개발비	3년
용익물권	지상권, 구분지상권(존속기간이 유한한 것)	용익물권 존속기간

한편, 무형자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-12. 퇴직급여충당부채

공무원연금법의 적용을 받는 지방공무원을 제외한 일용인부, 예술단원, 운동부원 중 1년 이상 근속한 인원이 일시에 퇴직할 경우 근로자퇴직급여보장법[퇴직금지급규정]에 따라 지급해야 하는 퇴직금에 상당하는 퇴직금추계액을 말하며, 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 것을 차감한 것입니다.

1-13. 관리책임자산

가. 정    의

관리책임자산이란 유산자산, 자연자원 등과 같이 합리적인 가치측정이 어렵고 보존을 위한 비용만 발생하며, 처분의 대상이 되지 않는 자산 및 관리책임이 부여된 국공유재산 등과 같이 충청남도가 소유하고 있지는 않지만 반드시 관리할 책임이 있는 자산을 말합니다.

관리책임자산 중 유산자산은 생산 또는 소비의 목적으로 사용되지 않고 가치의 저장을 목적으로 보유하는 자산으로 유적, 예술작품, 문화재, 역사적 문서, 문화적으로 중요한 건물 등을 들 수 있습니다.

관리책임자산 중 자연자원은 지하자원, 산림자원, 수자원 등 미개발상태의 자원으로 석탄 및 석유매장량, 공원(동물원)에서 보유하고 있는 동물 등을 들 수 있습니다.

나. 회계처리 등

관리책임자산은 자산의 정의에는 부합되지만 그 금액을 신뢰성 있게 측정하기 어려운 점 등을 고려하여 금액의 측정가능성 여부에 관계없이 자산으로 인식하지 않고 있습니다. 관리책임자산의 내역은 필수보충정보에 제시되어 있습니다.

1-14. 우발상황의 회계처리

우발상황은 미래에 어떤 사건이 발생하거나 발생하지 아니함으로 인하여 궁극적으로 확정될 손실 또는 이익으로서 발생여부가 불확실한 현재의 상태 또는 상황을 말하며, 우발상황에는 진행 중인 소송사건, 채무에 대한 지급보증, 배상책임 등이 포함되며 다음과 같이 회계처리합니다.

① 재정상태보고서일 현재 우발손실의 발생이 확실하고 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발손실을 재무제표에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시

② 재정상태보고서일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 아니하거나 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 : 우발상황의 내용, 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석으로 표시

③ 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발상황의 내용을 주석으로 표시

1-15. 리스회계

가. 금융리스와 운용리스의 분류

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 충청남도에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

나. 금융리스의 회계처리

금융리스의 경우 리스자산의 공정가액과 기본리스료를 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 동액에 대하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한 기본리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.

다. 운용리스의 회계처리

운용리스의 경우에는 기본리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

1-16. 외화자산 및 부채의 평가

화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채는 회계연도 종료일 현재의 적절한 환율로 평가한 가액을 재정상태보고서 가액으로 하며, 비화폐성 외화자산과 비화폐성 외화부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 적절한 환율로 평가한 가액을 재정상태보고서 가액으로 함을 원칙으로 합니다.

1-17. 회계변경 및 오류수정의 회계처리

가. 회계변경

회계정책의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하되 회계정책의 변경에 따른 누적효과를 합리적으로 추정하기 어려운 경우에는 회계정책의 변경에 따른 영향을 해당 회계연도와 그 회계연도 후의 기간에 반영하도록 하며,  회계추정의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 후의 기간에 미치는 것으로 하고 있습니다.

한편, 회계정책 또는 회계추정을 변경한 경우에는 그 변경내용, 변경사유 및 변경이 해당 회계연도의 재무제표에 미치는 영향을 주석으로 표시하고 있습니다.

나. 오류수정

오류의 수정은 전년도 이전에 발생한 회계기준적용의 오류, 추정의 오류, 계정분류의 오류, 계산상의 오류, 사실의 누락 및 사실의 오용 등을 수정하는 것으로서 다음과 같이 구분하여 회계처리하고 있습니다.

① 중대한 오류 : 오류가 발생한 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하고, 관련된 계정잔액을 수정하고 그 내용을 주석으로 표시합니다. 또한 중대한 오류를 수정함에 따라 비교재무제표를 작성할 때에는 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표 항목을 다시 작성하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

② 중대하지 않은 오류 : 해당 회계연도의 재정운영보고서에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

1-18. 회계처리특례

행정활동과 관련된 비용산출을 위한 계산과 배부기준(지방회계기준 제29조제3항), 현금흐름보고서(지방회계기준 제35조) 및 채권채무의 현재가치평가(지방회계기준 제56조)는 지방회계기준 부칙에 따라 행정안전부장관이 정하는 회계연도부터 적용합니다.

2. 재정자금의 세부내역

2-1. 회계별 세부내역

(단위：원)

구 분	내 역	일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	계
현금및현금성자산(A)	보통예금 등	157,111,740,973	4,932,832,800	22,168,464,392	63,829,862,971	248,042,901,136
단기금융상품(B)	정기예금 등	150,000,000,000	31,009,970,470	171,866,741,715		352,876,712,185
장기금융상품(C)	정기예금 등
계(A+B+C)		307,111,740,973	35,942,803,270	194,035,206,107	63,829,862,971	600,919,613,321

2-2. 예산회계의 재정자금 구분

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	계
재정자금(세계잉여금) 총액(A)		307,111,740,973	35,942,803,270	194,035,206,107	63,829,862,971	600,919,613,321
이월금 (B)	명시이월비	35,187,099,430				35,187,099,430
	사고이월비	2,046,068,492	73,465,000			2,119,533,492
	계속비	30,894,540,610	33,255,561,158			64,150,101,768
	보조금집행잔액	3,066,569,579	42,186,650			3,108,756,229
순세계잉여금(A-B)		235,917,462,862	2,571,590,462	194,035,206,107	63,829,862,971	496,354,122,402

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		채권금액(A)	대손설정율(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
보통세	미수취득세	27,185,411,280	16.18	4,398,147,918	22,787,263,362
	미수등록면허세	3,287,469,450	30.93	1,016,975,862	2,270,493,588
	소계	30,472,880,730	17.77	5,415,123,780	25,057,756,950
목적세	미수지역자원시설세	3,219,420,810	13.90	447,614,321	2,771,806,489
	미수지방교육세	16,584,013,540	7.51	1,245,016,130	15,338,997,410
	소계	19,803,434,350	8.55	1,692,630,451	18,110,803,899
계		50,276,315,080	14.14	7,107,754,231	43,168,560,849

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

4-1. 미수세외수입금

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	내부 거래	계
미수재산임대료수익	128,165,114					128,165,114
미수사용료수익	643,074,610					643,074,610
미수수수료수익	1,875,000					1,875,000
미수공유재산매각대금	225,782,220					225,782,220
미수부담금	4,074,000					4,074,000
미수변상금 및 위약금	143,003,970					143,003,970
미수과태료	337,217,400					337,217,400
미수과징금및이행강제금	1,001,051,680	70,659,690				1,071,711,370
미수국시도유재산매각수수료수익	1,933,400					1,933,400
미수이자수익			36,717,140			36,717,140
미수기타임시세외수익	3,911,729,873					3,911,729,873
계	6,397,907,267	70,659,690	36,717,140			6,505,284,097

4-2. 대손충당금

(단위 : 원)

구 분	금 액(A)	대손설정율(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
미수재산임대료수익대손충당금	128,165,114	8.18	10,482,790	117,682,324
미수사용료수익대손충당금	643,074,610	13.59	87,367,090	555,707,520
미수수수료수익대손충당금	1,875,000	1.00	18,750	1,856,250
미수공유재산매각대금대손충당금	225,782,220	1.19	2,689,927	223,092,293
미수부담금대손충당금	4,074,000	1.00	40,740	4,033,260
미수변상금및위약금대손충당금	143,003,970	2.84	4,062,804	138,941,166
미수과태료대손충당금	337,217,400	1.37	4,629,152	332,588,248
미수과징금및이행강제금대손충당금	1,071,711,370	11.20	120,030,819	951,680,551
미수국시도유재산매각수수료수익대손충당금	1,933,400	1.00	19,334	1,914,066
미수이자수익대손충당금	36,717,140	1.00	367,171	36,349,969
미수기타임시세외수익대손충당금	3,911,729,873	1.00	39,117,299	3,872,612,574
계	6,505,284,097		268,825,876	6,236,458,221

5. 장·단기융자금의 세부내역

5-1. 원  금

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	내부거래	계
민 간 융자금	단기민간융자금	5,884,360		367,690,224	2,650,900,000		3,024,474,584
	장기민간융자금	93,635,048,210		311,500,000	89,048,100,000		182,994,648,210
	소 계	93,640,932,570		679,190,224	91,699,000,000		186,019,122,794
자 치 단체간 융자금	단기자치단체간융자금				33,569,860,000		33,569,860,000
	장기자치단체간융자금				532,450,340,000		532,450,340,000
	소 계				566,020,200,000		566,020,200,000
예탁금	단기예탁금			65,198,400,000	500,000,000	(65,698,400,000)
	장기예탁금				172,500,000,000	(172,500,000,000)
	소 계			65,198,400,000	173,000,000,000	(238,198,400,000)
학자금위탁대여금		17,486,360,920					17,486,360,920
계		111,127,293,490		65,877,590,224	830,719,200,000	(238,198,400,000)	769,525,683,714

5-2. 민간융자금 관련 이자

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	내부거래	계
미수이자수익			36,717,140			36,717,140
일반미수금				52,500,000		52,500,000
계			36,717,140	52,500,000		89,217,140

6. 재고자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	계
판매용부동산	3,037,981,586				3,037,981,586
판매용물품
저장품	388,176,150				388,176,150
기타재고자산
계	3,426,157,736				3,426,157,736

7. 기타유동자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	내부거래	계
선급금
일반미수금	52,894,020			992,500,000		1,045,394,020
일반미수금대손충당금	(528,940)					(528,940)
미수수익	356,712,329		3,413,862,943	9,481,967,189	(1,904,810,961)	11,347,731,500
선급비용	236,907,065	38,594,354				275,501,419
세입세출외단기보관현금	7,354,126,313					7,354,126,313
기타
계	8,000,110,787	38,594,354	3,413,862,943	10,474,467,189	(1,904,810,961)	20,022,224,312

8. 장기투자증권

8-1. 장기투자증권의 세부내역

(단위 : 원)

구 분			피투자회사명 또는 발행처	지분율 (%)	취득원가	장부가액	공정가액
일반회계	출 자 금	공사	농축산물 물류센터관리공사	100%	11,000,000,000	11,000,000,000	없음
			충남개발공사	100%	255,779,509,400	255,779,509,400	없음
	투자주식		한국가스공사	0.19%	728,000,000	728,000,000	6,071,520,000
			충남․경기 상생펀드	20%	5,000,000,000	5,000,000,000	없음
계					272,507,509,400	272,507,509,400

※ 공정가액은 시장성 있는 주식(유가증권시장 또는 코스닥시장 상장주식)에 한하여 산출한 것입니다.

8-2. 출자금 및 투자주식 발행 피투자기관의 요약 재무정보

(단위 : 백만원)

구 분			지분율 (%)	피투자기관 재무상태			피투자기관 경영성과
				총자산	총부채	자기자본	총수익	총비용	당기순이익
출자금	공사	농축산물물류센터 관리공사	100%	18,472	1,035	17,437	2,877	3,246	(369)
		충남개발공사	100%	723,889	454,477	269,412	174,281	164,176	10,105
투자 주식	한국가스공사		0.19%	34,234,502	26,860,898	7,373,604	28,970,534	28,762,135	208,399
	충남․경기상생펀드		20%	19,120	352	18,768	1,738	4,362	(2,624)

9. 기타투자자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	내부거래	계
회원권	4,885,951,160					4,885,951,160
공기업특별회계자본전출금	3,444,894,000				(3,444,894,000)
기타
계	8,330,845,160				(3,444,894,000)	4,885,951,160

10. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	계
판매용부동산		3,037,981,586				3,037,981,586
일반유형자산		714,142,310,283				714,142,310,283
주민 편의 시설	공원	38,548,200				38,548,200
	박물관및미술관	4,269,271,400				4,269,271,400
	수목원및휴양림	101,318,075,150				101,318,075,150
	문화및관광시설	121,063,370,730	18,236,996,880			139,300,367,610
	체육시설	3,826,698,290				3,826,698,290
	사회복지시설	3,792,512,640				3,792,512,640
	의료시설
	교육시설		7,940,856,360			7,940,856,360
	기타주민편의시설	38,501,963,300				38,501,963,300
	소계	272,810,439,710	26,177,853,240			298,988,292,950
사회 기반 시설	도로	429,983,495,892	28,356,597,032			458,340,092,924
	하천부속시설	89,699,470,241	1,475,411,478			91,174,881,719
	농수산기반시설	4,413,810,323				4,413,810,323
	어항및항만시설	39,000,838,611				39,000,838,611
	소계	563,097,615,067	29,832,008,510			592,929,623,577
계		1,553,088,346,646	56,009,861,750			1,609,098,208,396

11. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	계
일반재산토지	217,857,660,977				217,857,660,977
토지를 제외한 일반재산	1,407,846,390				1,407,846,390
차감: 감가상각누계액	(472,979,636)				(472,979,636)
계	218,792,527,731				218,792,527,731

12. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역

12-1. 자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	계
토지를제외한도로	6,730,566,537,909	78,014,347,680			6,808,580,885,589
토지를제외한 하천부속시설	1,566,853,318,037	13,376,230,986			1,580,229,549,023
토지를제외한 농수산기반시설	82,668,246,110				82,668,246,110
토지를제외한 어항 및 항만시설	145,456,915,839				145,456,915,839
토지를제외한 기타사회기반시설	4,517,104,000				4,517,104,000
계	8,530,062,121,895	91,390,578,666			8,621,452,700,561

12-2. 수선유지비용의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	계
도로	16,983,407,130	37,595,000			17,021,002,130
하천부속시설	168,505,910				168,505,910
어항 및 항만시설	548,254,260				548,254,260
기타사회기반시설	585,178,020				585,178,020
계	18,285,345,320	37,595,000			18,322,940,320

13. 보증금의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	계
임차보증금	105,833,360				105,833,360
전신전화가입권	53,338,000	162,000			53,500,000
기타보증금
계	159,171,360	162,000			159,333,360

14. 무형자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	계
지적재산권	166,173,715	1,000			166,174,715
전산소프트웨어	6,554,336,699	14,875,667	1,000		6,569,213,366
용익물권	2,561,921,000	60,000,000			2,621,921,000
건설중인무형자산	987,135,000				987,135,000
계	10,269,566,414	74,876,667	1,000		10,344,444,081

15. 기타유동부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	내부거래	계
일반미지급금	3,066,569,579	42,186,650		3,361,506,423		6,470,262,652
선수금	246,131,240					246,131,240
선수수익	204,508,055					204,508,055
단기예수보관금	7,354,126,313					7,354,126,313
일반미지급비용	3,136,239,674	128,589,479	3,732,225	13,444,675,721	(1,904,810,961)	14,808,426,138
계	14,007,574,861	170,776,129	3,732,225	16,806,182,144	(1,904,810,961)	29,083,454,398

16. 장기차입금의 세부내역

16-1. 회계별 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	계
중앙정부차입금	102,700,000,000	51,150,000,000	3,183,600,000		157,033,600,000
금융기관차입금	58,000,000,000				58,000,000,000
계	160,700,000,000	51,150,000,000	3,183,600,000		215,033,600,000
차감 : 유동성대체액	(9,760,000,000)	(2,650,000,000)	(957,200,000)		(13,367,200,000)
유동성 대체후 잔액	150,940,000,000	48,500,000,000	2,226,400,000		201,666,400,000

16-2. 차입금별 차입조건의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		사업명	연이자율 (%)	차입처	최종만기	회계연도말 잔 액
일반회계	중앙정부 차입금	충남테크노파크조성사업	변동	기획재정부	2013년	600,000,000
		충남농업테크노파크조성	변동	기획재정부	2014년	4,500,000,000
		국가지원지방도확포장	변동	기획재정부	2012년	230,000,000
		당진우회도로개설	변동	기획재정부	2012년	420,000,000
		지방도정비사업	변동	기획재정부	2014년	6,170,000,000
		수해복구사업	변동	기획재정부	2013년	1,840,000,000
		백제역사재현단지조성	변동	기획재정부	2014년	2,540,000,000
		안면도관광지개발	변동	기획재정부	2014년	3,000,000,000
		천안종합운동장건립	변동	기획재정부	2015년	3,400,000,000
		세입결함분 보전	변동	기획재정부	2024년	80,000,000,000
	금융기관 차입금	공공하수처리시설	변동	농협중앙회	2024년	10,000,000,000
		지방도 정비 등	변동	농협중앙회	2024년	23,000,000,000
		수해상습지개선	변동	농협중앙회	2024년	10,000,000,000
		백제역사재현단지조성	변동	농협중앙회	2024년	8,000,000,000
		재해위험지구정비지원	변동	농협중앙회	2024년	7,000,000,000
	소계					160,700,000,000
기타 특별회계	중앙정부 차입금	안면도관광지개발	변동	기획재정부	2013년	1,150,000,000
		도청사건립	3.00%	행정안전부	2021년	50,000,000,000
	소계					51,150,000,000
기금	중앙정부 차입금	시장재개발사업	변동	중소기업진흥공단	2016년	3,183,600,000
	소계					3,183,600,000
계						215,033,600,000

16-3. 향후 5년간 차입금 상환스케줄

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
2012년	9,760,000,000	2,650,000,000	957,200,000	13,367,200,000
2013년	7,610,000,000	5,500,000,000	957,200,000	14,067,200,000
2014년	4,930,000,000	5,000,000,000	539,600,000	10,469,600,000
2015년	14,200,000,000	5,000,000,000	539,600,000	19,739,600,000
2016년 이후	124,200,000,000	33,000,000,000	190,000,000	157,390,000,000
계	160,700,000,000	51,150,000,000	3,183,600,000	215,033,600,000

17. 지방채증권의 세부내역

17-1. 회계별 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	계
지역개발채권				735,144,065,000	735,144,065,000
소계				735,144,065,000	735,144,065,000
차감 : 유동성대체액				(116,560,850,000)	(116,560,850,000)
일반미지급금대체액				(3,079,850,000)	(3,079,850,000)
유동성 대체후 잔액				615,503,365,000	615,503,365,000

17-2. 지방채증권별 발행조건의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		연이자율 (%)	상환조건	잔액	차입처	비고
지방공기업 특별회계	지역개발채권	2.5	5년거치 일시상환	735,144,065,000	공채발행
	소계			735,144,065,000
계				735,144,065,000

17-3. 향후 5년간 지방채증권 상환스케줄

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특 별 회 계	계
2012년이전				3,079,850,000	3,079,850,000
2012년				116,560,850,000	116,560,850,000
2013년				122,161,275,000	122,161,275,000
2014년				160,930,410,000	160,930,410,000
2015년				162,405,190,000	162,405,190,000
2016년 이후				170,006,490,000	170,006,490,000
계				735,144,065,000	735,144,065,000

18. 퇴직급여충당부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	계
설정대상인원수(명)	246	1			247
전년도말 퇴직금추계액(A)	2,494,981,060	16,444,357			2,511,425,417
당기 퇴직금지급액(B)	332,815,880	11,958,792			344,774,672
당기 퇴직급여 설정액(C)	1,474,452,295	1,233,609			1,475,685,904
계(A-B+C)	3,636,617,475	5,719,174			3,642,336,649
차감 : 퇴직금전환금및예치금	(10,708,600)				(10,708,600)
차감잔액	3,625,908,875	5,719,174			3,631,628,049

19. 기타비유동부채의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	지방공기업 특별회계	계
장기예수보증금	157,106,301				157,106,301
장기미지급금
기타	396,671,680			28,477,274,038	28,873,945,718
계	553,777,981			28,477,274,038	29,031,052,019

20. 순자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	내부거래	계
순자산총계(A)		11,237,960,285,290	345,200,411,651	260,170,625,437	127,676,262,220	(3,444,894,000)	11,967,562,690,598
시설 투자액	일반유형자산	881,840,411,350	191,270,830,258	1,739,321	403,242		1,073,113,384,171
	주민편의시설	565,013,382,882	37,657,954,236				602,671,337,118
	사회기반시설	9,437,877,595,402	131,471,732,996				9,569,349,328,398
	무형자산	10,269,566,414	74,876,667	1,000			10,344,444,081
	소계(B)	10,895,000,956,048	360,475,394,157	1,740,321	403,242		11,255,478,493,768
시설 투자 관련 차입금	유동성 장기차입부채	10,260,000,000	2,650,000,000	957,200,000		(500,000,000)	13,367,200,000
	장기차입금	323,440,000,000	48,500,000,000			(172,500,000,000)	199,440,000,000
	소계(C)	333,700,000,000	51,150,000,000	957,200,000		(173,000,000,000)	212,807,200,000
고정순자산(D=B-C)		10,561,300,956,048	309,325,394,157	1,740,321	403,242	173,000,000,000	11,042,671,293,768
특정순자산(E)				260,168,885,116			260,168,885,116
일반순자산(A-D-E)		676,659,329,242	35,875,017,494		127,675,858,978	(176,444,894,000)	664,722,511,714

21. 내부거래의 내역

21-1. 전출금(비용) 및 전입금(수익)

(단위 : 원)

전입금 전출금	일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	계
일반회계		137,792,359,000	11,943,250,000		149,735,609,000
기타특별회계	326,000,000				326,000,000
기금
지방공기업특별회계
계	326,000,000	137,792,359,000	11,943,250,000		150,061,609,000

21-2. 예탁금이자(이자수익) 및 예수금이자(이자비용)

(단위 : 원)

예수금이자 예탁금이자	일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	계
일반회계
기타특별회계
기금	2,444,940,000				2,444,940,000
지방공기업특별회계	4,186,458,907				4,186,458,907
계	6,631,398,907				6,631,398,907

21-3. 예탁금 및 예수금(회계연도말 현재 잔액)

(단위 : 원)

예수금 예탁금	일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	계
일반회계
기타특별회계
기금	65,198,400,000				65,198,400,000
지방공기업특별회계	173,000,000,000				173,000,000,000
계	238,198,400,000				238,198,400,000

21-4. 지방공기업특별회계와의 자본거래

(단위 : 원)

구분	일반회계	기 타 특별회계	기금	계
공기업특별회계자본전출금(누계)	3,444,894,000			3,444,894,000
공기업특별회계자본전출금(당기분)
공기업특별회계로부터의 배당

22. 출납폐쇄기간 중의 자금거래

22-1. 출납폐쇄기간 중 수입과 지출의 규모

(단위 : 원, ％)

구 분	수 입			지 출
	총액	출납폐쇄기간금액	구성비율	총액	출납폐쇄기간금액	구성비율
일반회계	4,119,113,011,834	83,754,076,314	2.0%	3,812,001,270,861	109,662,417,372	2.9%
기타특별회계	460,182,618,760		0.0%	424,239,815,490	6,255,528,710	1.5%
기 금	23,530,194,226	6,012,211,490	25.6%	8,281,506,680	1,855,924,190	22.4%
계	4,602,825,824,820	89,766,287,804	2.0%	4,244,522,593,031	117,773,870,272	2.8%

22-2. 출납폐쇄기간 중 검수되어 지급된 채무

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
일반 미지 급금	건설중인 일반유형자산	119,823,770				119,823,770
	토지를제외한도서관		3,753,530			3,753,530
	토지를제외한 교육시설		32,889,760			32,889,760
	건설중인 주민편의시설	19,790,260				19,790,260
	도로토지	16,166,975,830	239,805,500			16,406,781,330
	건설중인 사회기반시설	22,434,879,790	1,907,009,560			24,341,889,350
	전산소프트웨어	425,530,590				425,530,590
	건설중인무형자산	301,866,000				301,866,000
	기타유산자산	6,518,000				6,518,000
	일반미지급금	353,175,550				353,175,550
	집기비품등	1,065,200,140				1,065,200,140
	소 계	40,893,759,930	2,183,458,350			40,893,759,930
일반 미지급 비용	교육비특별회계전출금	44,775,159,000				44,775,159,000
	타회계·기금전출금	10,658,321,000				10,658,321,000
	시도비보조금	5,696,471,000	3,850,000,000			9,546,471,000
	이차보전금	1,007,680,430		1,855,924,190		2,863,604,620
	지급수수료등	6,505,427,202	222,070,360			6,727,497,562
	소 계	68,643,058,632	4,072,070,360	1,855,924,190		74,571,053,182
퇴직급여충당부채		125,598,810				125,598,810
계		109,662,417,372	6,255,528,710	1,855,924,190		117,773,870,272

22-3. 출납폐쇄기간 중 반납내역

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
일반 미지 급금	건설중인일반유형자산	42,370,000				42,370,000
	건설중인주민편의시설	7,046,070				7,046,070
	도로토지	52,946,000				52,946,000
	건설중인사회기반시설	50,424,000	33,210			50,457,210
	소 계	152,786,070	33,210			152,819,280
일반 미지급 비용	시도비보조금	787,119,070				787,119,070
	기타민간보조금	206,308,553				206,308,553
	민간위탁대행사업비	91,086,400				91,086,400
	도로수선유지비	14,994,740				14,994,740
	민간사회단체보조금 등	21,567,755				21,567,755
	소 계	1,121,076,518				1,121,076,518
퇴직급여충당부채
계		1,273,862,588	33,210			1,273,895,798

22-4. 출납폐쇄기간 중 환부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
지방세 과오납금 환부	5,156,369,210				5,156,369,210
세외수입 과오납환부	100,337,080				100,337,080
계	5,256,706,290				5,256,706,290

23. 우발채무 등

23-1. 계류중인 소송사건

(단위 : 원)

발생연도	소송가액 있음			소송가액 없음
	소송가액	내역	부채계상액	내역	부채계상액
2011년	1,809,121,271	손해배상 청구 등 12건	246,671,680	채광계획불인가 처분취소 등 16건
2010년	205,000,000	초과근무수당 청구		영업정지처분취소 등 6건
2009년	8,277,562,870	초과근무수당 청구 등 3건		개발구역지정및개발계획수립 고시처분취소 등 2건
2008년	150,000,000	손해배상	150,000,000
2007년	112,000,000	부당이득금반환
계	10,553,684,141		396,671,680

24. 세입세출외보관현금 내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기금	지방공기업 특별회계	계
세입세출외단기보관현금	7,354,126,313				7,354,126,313
세입세출외장기보관현금	157,106,301				157,106,301
계	7,511,232,614				7,511,232,614

25. 지방공기업특별회계 원가정보

(단위 : 원)

구 분		지역개발기금
영업비용	기금관리비	33,849,560
	이자비용	18,487,310,453
	감가상각비	53,258
계		18,521,213,271

Ⅳ. 필수보충정보

Ⅳ. 필수보충정보

1. 예산결산요약표

1-1. 세입결산총괄(2011 회계연도)

구 분			예산액	전년도이월액	예산현액	징수결정액
합 계			4,677,526,000,000	90,800,525,918	4,768,326,525,918	5,023,944,810,894
일반회계			3,894,300,000,000	52,520,131,760	3,946,820,131,760	4,182,252,644,001
	지방세수입		1,052,000,000,000		1,052,000,000,000	1,197,990,737,080
		지방세	1,052,000,000,000		1,052,000,000,000	1,197,990,737,080
	세외수입		225,916,015,000	52,520,131,760	278,436,146,760	313,768,886,871
		경상적세외수입	19,832,510,000		19,832,510,000	27,454,309,874
		임시적세외수입	206,083,505,000	52,520,131,760	258,603,636,760	286,314,576,997
	지방교부세		558,140,705,000		558,140,705,000	564,797,705,000
		지방교부세	558,140,705,000		558,140,705,000	564,797,705,000
	보조금		1,925,943,280,000		1,925,943,280,000	1,973,395,315,050
		국고보조금등	1,925,943,280,000		1,925,943,280,000	1,973,395,315,050
	지방채및예치금회수		132,300,000,000		132,300,000,000	132,300,000,000
		국내차입금	132,300,000,000		132,300,000,000	132,300,000,000
특별회계			783,226,000,000	38,280,394,158	821,506,394,158	841,692,166,893
	공기업특별회계		363,000,000,000		363,000,000,000	381,438,888,363
		지역개발기금 공기업특별회계	363,000,000,000		363,000,000,000	381,438,888,363
	기타특별회계		420,226,000,000	38,280,394,158	458,506,394,158	460,253,278,530
		도청소재도시건설특별회계	114,500,000,000	37,447,291,500	151,947,291,500	151,680,850,834
		안면도관광지개발특별회계	1,100,000,000		1,100,000,000	1,172,347,905
		의료급여기금특별회계	234,600,000,000		234,600,000,000	234,773,377,870
		청양대학특별회계	6,900,000,000	300,000,000	7,200,000,000	7,217,642,253
		금강종합개발특별회계	326,000,000		326,000,000	326,263,870
		광역교통시설특별회계	6,100,000,000	533,102,658	6,633,102,658	6,526,416,378
		학교용지부담금특별회계	3,200,000,000		3,200,000,000	5,177,293,450
		균형발전특별회계	53,500,000,000		53,500,000,000	53,379,085,970

Ⅳ. 필수보충정보

(단위 : 원)

수납총액	과오납반환액	실제수납액	미수납액	결손처분액	다음년도이월액
5,105,460,044,187	145,718,025,230	4,959,742,048,957	64,202,791,937	5,630,904,750	58,571,887,187
4,264,665,390,064	145,552,378,230	4,119,113,011,834	63,139,632,167	5,630,904,750	57,508,727,417
1,168,532,020,400	26,177,788,770	1,142,354,231,630	55,636,505,450	5,360,190,370	50,276,315,080
1,168,532,020,400	26,177,788,770	1,142,354,231,630	55,636,505,450	5,360,190,370	50,276,315,080
306,449,535,664	183,775,510	306,235,760,154	7,503,126,717	270,714,380	7,232,412,337
27,259,741,030	10,669,040	27,249,071,990	205,237,884		205,237,884
279,189,794,634	173,106,470	279,016,688,164	7,297,888,833	270,714,380	7,027,174,453
564,797,705,000		564,797,705,000
564,797,705,000		564,797,705,000
1,992,586,129,000	19,190,813,950	1,973,395,315,050
1,992,586,129,000	19,190,813,950	1,973,395,315,050
232,300,000,000	100,000,000,000	132,300,000,000
232,300,000,000	100,000,000,000	132,300,000,000
840,794,654,123	165,647,000	840,629,007,123	1,063,159,770		1,063,159,770
380,446,388,363		380,446,388,363	992,500,000		992,500,000
380,446,388,363		380,446,388,363	992,500,000		992,500,000
460,348,265,760	165,647,000	460,182,618,760	70,659,770		70,659,770
151,680,850,834		151,680,850,834
1,259,700,905	87,353,000	1,172,347,905
234,702,718,100		234,702,718,100	70,659,770		70,659,770
7,295,936,253	78,294,000	7,217,642,253
326,263,870		326,263,870
6,526,416,378		6,526,416,378
5,177,293,450		5,177,293,450
53,379,085,970		53,379,085,970

1-2. 세출결산총괄(2011 회계연도)

구 분			예산액	예산성립후 증감액	예산현액	지출원인 행위액
합 계			4,677,526,000,000	90,800,525,918,	4,768,326,525,918	4,583,043,816,350
일반회계			3,894,300,000,000	52,520,131,760	3,946,820,131,760	3,840,630,333,900
	일반공공행정		482,455,808,000	2,139,513,000	484,595,321,000	482,686,990,404
	공공질서및안전		191,784,769,000	8,817,338,390	200,602,107,390	195,814,304,449
	교육		279,733,965,000		279,733,965,000	276,781,187,200
	문화및관광		123,027,491,000	711,830,000	123,739,321,000	121,574,181,929
	환경보호		324,348,923,000	10,700,603,000	335,049,526,000	319,239,045,030
	사회복지		827,440,341,000		827,440,341,000	817,022,222,820
	보건		79,931,575,000	237,500,000	80,169,075,000	79,873,086,610
	농림해양수산		709,108,988,000	7,816,686,190	716,925,674,190	707,142,431,851
	산업․중소기업		92,447,229,000	1,933,000,000	94,380,229,000	90,625,978,990
	수송및교통		202,201,148,000	22,847,270,420	225,048,418,420	200,584,910,909
	국토및지역개발		268,217,194,000	16,252,445,760	284,469,639,760	278,551,190,660
	과학기술		19,933,632,000		19,933,632,000	19,805,221,890
	예비비		38,665,300,000	△18,936,055,000	19,729,245,000
	기타		255,003,637,000		255,003,637,000	250,929,581,158
특별회계			783,226,000,000	38,280,394,158	821,506,394,158	742,413,482,450
	공기업특별회계		363,000,000,000		363,000,000,000	316,616,525,392
		지역개발기금 공기업특별회계	363,000,000,000		363,000,000,000	316,616,525,392
	기타특별회계		420,226,000,000	38,280,394,158	458,506,394,158	424,239,815,490
		도청소재도시건설특별회계	114,500,000,000	37,447,291,500	151,947,291,500	120,338,681,590
		안면도관광지개발특별회계	1,100,000,000		1,100,000,000	1,089,077,650
		의료급여기금특별회계	234,600,000,000		234,600,000,000	234,507,769,190
		청양대학특별회계	6,900,000,000	300,000,000	7,200,000,000	6,677,784,020
		금강종합개발특별회계	326,000,000		326,000,000	326,000,000
		광역교통시설특별회계	6,100,000,000	533,102,658	6,633,102,658	4,915,249,540
		학교용지부담금특별회계	3,200,000,000		3,200,000,000	3,027,138,000
		균형발전특별회계	53,500,000,000		53,500,000,000	53,358,115,500

(단위 : 원)

지출액	다음연도 이월액				집행잔액
	계	명시이월	사고이월	계속비이월
4,552,857,611,743	101,456,734,690	35,187,099,430	2,119,533,492	64,150,101,768	114,012,179,485
3,812,001,270,861	68,127,708,532	35,187,099,430	2,046,068,492	30,894,540,610	66,691,152,367
481,892,199,524	953,422,800	953,422,800			1,749,698,676
188,694,269,259	11,461,735,500	11,346,133,890	115,601,610		446,102,631
276,781,187,200					2,952,777,800
121,574,181,929	170,000,000	170,000,000			1,995,139,071
318,922,445,030	316,600,000	131,600,000	185,000,000		15,810,480,970
817,022,222,820					10,418,118,180
79,841,186,610	31,900,000		31,900,000		295,988,390
701,438,314,441	9,638,709,942	8,638,496,460	1,000,213,482		5,848,649,807
90,619,458,900	1,330,000,000	1,330,000,000			2,430,770,100
194,839,725,570	29,942,917,420	10,328,271,920	146,008,000	19,468,637,500	265,775,430
269,641,276,530	14,282,422,870	2,289,174,360	567,345,400	11,425,903,110	545,940,360
19,805,221,890					128,410,110
					19,729,245,000
250,929,581,158					4,074,055,842
740,856,340,882	33,329,026,158		73,465,000	33,255,561,158	47,321,027,118
316,616,525,392					46,383,474,608
316,616,525,392					46,383,474,608
424,239,815,490	33,329,026,158		73,465,000	33,255,561,158	937,552,510
120,338,681,590	31,307,422,580			31,307,422,580	301,187,330
1,089,077,650					10,922,350
234,507,769,190					92,230,810
6,677,784,020	410,436,740		73,465,000	336,971,740	111,779,240
326,000,000
4,915,249,540	1,611,166,838			1,611,166,838	106,686,280
3,027,138,000					172,862,000
53,358,115,500					141,884,500

2. 성질별 재정운영보고서 (당해연도 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일 현재, 직전연도 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일 현재)
과 목	당해연도(2011년)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
비 용
Ⅰ.인건비	260,992,993,711	5,941,490,819				266,934,484,530
급여	206,473,587,871	5,592,028,960				212,065,616,831
복리후생비	39,064,358,340	98,965,500				39,163,323,840
기타인건비	13,980,595,205	249,262,750				14,229,857,955
퇴직급여	1,474,452,295	1,233,609				1,475,685,904
Ⅱ.운영비	167,549,499,469	234,410,879,718	460,909,076	18,521,160,013	(6,631,398,907)	414,311,049,369
도서구입및인쇄비	3,465,244,820	80,813,000	8,580,000			3,554,637,820
소모품비	6,227,040,128	67,291,812	108,800,100	18,153,560		6,421,285,600
홍보및광고비	2,260,670,850	189,537,670	8,800,000			2,459,008,520
지급수수료	5,926,264,740	994,725,870	3,042,400			6,924,033,010
일반유형자산수선유지비	5,702,049,478	53,160,200				5,755,209,678
주민편의시설수선유지비	4,953,002,900	318,781,040				5,271,783,940
사회기반시설수선유지비	18,285,345,320	37,595,000				18,322,940,320
기타자산수선유지비	5,614,090,130					5,614,090,130
교육훈련비	3,412,612,480	880,276,710				4,292,889,190
제세공과금	6,448,892,755	200,911,940				6,649,804,695
보험료및공제료	1,125,771,538	4,617,529				1,130,389,067
임차료	3,318,788,351	93,948,180				3,412,736,531
출장비	7,498,783,066	210,354,750		6,000,000		7,715,137,816
연구개발비	5,668,702,467	74,622,350	69,000,000	4,696,000		5,817,020,817
이자비용	20,335,692,895	914,611,447	112,393,256	18,487,310,453	(6,631,398,907)	33,218,609,144
업무추진비	3,040,222,940	84,780,200		5,000,000		3,130,003,140
행사비	4,818,478,700	11,308,000	148,051,520			4,977,838,220
의회비	3,237,058,500					3,237,058,500
위탁대행사업비	14,017,636,469	229,756,277,000				243,773,913,469
예술단운동부운영비	317,272,660					317,272,660

(단위 : 원)
과 목	직전연도(2010년)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
비 용
Ⅰ.인건비	240,757,636,366	5,774,161,837				246,531,798,203
급여	186,529,635,080	5,289,596,230				191,819,231,310
복리후생비	39,534,651,978	255,559,390				39,790,211,368
기타인건비	14,624,187,460	225,690,370				14,849,877,830
퇴직급여	69,161,848	3,315,847				72,477,695
Ⅱ.운영비	158,018,350,111	220,835,296,999	633,442,784	16,924,910,205	(8,243,355,397)	388,168,644,702
도서구입및인쇄비	3,750,038,443	73,825,800	61,822,500			3,885,686,743
소모품비	6,891,347,644	80,074,980	125,280,750	16,386,300		7,113,089,674
홍보및광고비	2,724,759,080	185,152,030	37,436,000			2,947,347,110
지급수수료	5,833,146,747	993,219,800	3,500,000			6,829,866,547
일반유형자산수선유지비	8,217,359,419	1,012,000				8,218,371,419
주민편의시설수선유지비	6,042,579,725	254,038,440				6,296,618,165
사회기반시설수선유지비	10,159,708,260					10,159,708,260
기타자산수선유지비	5,477,677,070	2,475,000	105,490,000			5,585,642,070
교육훈련비	3,161,540,150	746,582,320				3,908,122,470
제세공과금	6,171,565,157	197,680,770				6,369,245,927
보험료및공제료	860,609,334	4,724,433				865,333,767
임차료	2,488,614,065	2,672,940				2,491,287,005
출장비	6,595,613,810	201,296,400		5,995,700		6,802,905,910
연구개발비	6,563,470,660	248,904,660		4,268,000		6,816,643,320
이자비용	17,147,465,776	90,483,436	159,590,144	16,895,351,205	(8,243,355,397)	26,049,535,164
업무추진비	2,905,448,974	83,760,660		2,909,000		2,992,118,634
행사비	7,071,194,314	15,702,250	140,323,390			7,227,219,954
의회비	2,832,761,100					2,832,761,100
위탁대행사업비	12,971,254,008	217,017,465,000				229,988,719,008
예술단운동부운영비	407,567,450					407,567,450

과 목	당해연도(2011년)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
주민자치활동운영비	6,201,744,680					6,201,744,680
징수교부금	28,859,549,590	52,258,000				28,911,807,590
연료비	5,012,971,262	82,529,450				5,095,500,712
기타운영비	1,801,612,750	302,479,570	2,241,800			2,106,334,120
Ⅲ.정부간이전비용	2,738,891,816,310	60,070,876,560	2,504,688,000			2,801,467,380,870
시도비보조금	2,156,680,810,670	57,327,000,000	2,504,688,000			2,216,512,498,670
재정보전금	327,166,850,000					327,166,850,000
지방자치단체간부담금	1,755,377,110					1,755,377,110
국가에대한부담금	832,728,530	43,876,560				876,605,090
교육비특별회계전출금	251,970,063,000	2,700,000,000				254,670,063,000
교육기관운영비보조금	485,987,000					485,987,000
Ⅳ.민간등이전비용	287,931,479,477	1,103,113,000	4,121,564,410		(150,061,609,000)	143,094,547,887
민간보조금	48,954,814,037		1,397,768,300			50,352,582,337
민간장학금	605,661,740					605,661,740
이차보전금	6,096,486,460		2,661,636,110			8,758,122,570
출연금	50,713,244,300	777,113,000	34,000,000			51,524,357,300
전출금비용	149,735,609,000	326,000,000			(150,061,609,000)
지방공공기관보조금	30,162,437,480		20,000,000			30,182,437,480
기타이전비용	1,663,226,460		8,160,000			1,671,386,460
Ⅴ.기타비용	30,226,455,448	673,574,895	2,231,437	53,258		30,902,315,038
자산처분손실	113,904,066					113,904,066
자산감액손실	107,262,787	2,097,910				109,360,697
일반유형자산감가상각비	15,327,482,414	2,234,228	1,293,549	53,258		15,331,063,449
주민편의시설감가상각비	5,498,609,406	665,124,040				6,163,733,446
사회기반시설감가상각비	3,386,492,608					3,386,492,608
무형자산상각비	416,075,163	3,854,083				419,929,246
대손상각비	4,819,310,311	264,634	937,888			4,820,512,833
기타비용	557,318,693					557,318,693
비 용 총 계	3,485,592,244,415	302,199,934,992	7,089,392,923	18,521,213,271	(156,693,007,907)	3,656,709,777,694

(단위 : 원)
과 목	직전연도(2010년)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
주민자치활동운영비	6,309,000,900					6,309,000,900
징수교부금	23,796,014,720	344,684,000				24,140,698,720
연료비	4,275,004,445	81,650,900				4,356,655,345
기타운영비	5,364,608,860	209,891,180				5,574,500,040
Ⅲ.정부간이전비용	2,688,457,678,820	57,974,000,000	5,201,020,000			2,751,632,698,820
시도비보조금	2,205,805,983,520	57,274,000,000	5,201,020,000			2,268,281,003,520
재정보전금	248,783,507,000					248,783,507,000
지방자치단체간부담금	3,257,176,530					3,257,176,530
국가에대한부담금	11,908,323,770					11,908,323,770
교육비특별회계전출금	218,425,938,000	700,000,000				219,125,938,000
교육기관운영비보조금	276,750,000					276,750,000
Ⅳ.민간등이전비용	257,282,492,263	840,931,970	3,801,405,490		(115,456,069,000)	146,468,760,723
민간보조금	47,165,415,833	117,339,690	1,249,452,950			48,532,208,473
민간장학금	592,671,760					592,671,760
이차보전금	6,316,039,960		2,493,112,540			8,809,152,500
출연금	49,824,280,000	694,616,000	54,000,000			50,572,896,000
전출금비용	115,456,069,000				(115,456,069,000)
지방공공기관보조금	34,948,025,770	24,976,280				34,973,002,050
기타이전비용	2,979,989,940	4,000,000	4,840,000			2,988,829,940
Ⅴ.기타비용	49,510,134,459	638,680,731	34,433,113			50,183,248,303
자산처분손실	815,217,803					815,217,803
자산감액손실	1,745,922,544					1,745,922,544
일반유형자산감가상각비	21,877,723,163	5,923,911	1,128,558			21,884,775,632
주민편의시설감가상각비	8,258,279,108	621,853,694				8,880,132,802
사회기반시설감가상각비	4,205,052,098					4,205,052,098
무형자산상각비	879,653,285	6,437,957				886,091,242
대손상각비	11,728,286,458	249,641	2,689,555			11,731,225,654
기타비용		4,215,528	30,615,000			34,830,528
비 용 총 계	3,394,026,292,019	286,063,071,537	9,670,301,387	16,924,910,205	(123,699,424,397)	3,582,985,150,751

과 목	당해연도(2011년)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
수 익
Ⅰ.자체조달수익	1,225,293,243,235	6,557,615,244	8,702,949,800	28,839,546,761	(6,631,398,907)	1,262,761,956,133
지방세수익	1,144,743,914,280					1,144,743,914,280
경상세외수익	27,536,542,673	2,486,296,744	8,430,247,469	28,839,546,761	(6,631,398,907)	60,661,234,740
임시세외수익	53,012,786,282	4,071,318,500	272,702,331			57,356,807,113
Ⅱ.정부간이전수익	2,631,527,157,291	274,245,178,350	928,184,730			2,906,700,520,371
지방교부세수익	564,797,705,000					564,797,705,000
국고보조금수익	1,970,328,745,471	250,310,072,430	690,000,000			2,221,328,817,901
시도비보조금반환금수익	19,100,706,820	1,087,273,920	238,184,730			20,426,165,470
자치단체간부담금수익		22,847,832,000				22,847,832,000
기타정부간이전수익	77,300,000,000					77,300,000,000
Ⅲ.기타수익	5,499,762,193	137,801,413,732	11,946,162,327	379,277,610	(150,061,609,000)	5,565,006,862
전입금수익	5,396,448,000	137,792,359,000	11,943,250,000		(150,061,609,000)	5,070,448,000
대손충당금환입	103,314,193		2,912,327			106,226,520
퇴직급여충당부채환입		9,054,732				9,054,732
기타수익				379,277,610		379,277,610
수 익 총 계	3,862,320,162,719	418,604,207,326	21,577,296,857	29,218,824,371	(156,693,007,907)	4,175,027,483,366
운 영 차 액	376,727,918,304	116,404,272,334	14,487,903,934	10,697,611,100		518,317,705,672

(단위 : 원)
과 목	직전연도(2010년)
	일반회계	기타특별회계	기금회계	지방공기업 특별회계	내부거래	계
수 익
Ⅰ.자체조달수익	1,131,843,633,133	4,276,340,247	10,554,773,882	27,031,105,992	(8,243,355,397)	1,165,462,497,857
지방세수익	1,066,401,152,550					1,066,401,152,550
경상세외수익	24,722,460,760	2,487,297,512	10,189,843,386	27,031,105,992	(8,243,355,397)	56,187,352,253
임시세외수익	40,720,019,823	1,789,042,735	364,930,496			42,873,993,054
Ⅱ.정부간이전수익	2,517,007,270,201	220,285,166,780	614,301,640			2,737,906,738,621
지방교부세수익	517,721,935,000	20,000,000				517,741,935,000
국고보조금수익	1,973,902,245,253	197,601,300,000	414,000,000			2,171,917,545,253
시도비보조금반환금수익	15,271,224,148	949,882,780	200,301,640			16,421,408,568
자치단체간부담금수익	10,111,865,800	21,713,984,000				31,825,849,800
기타정부간이전수익
Ⅲ.기타수익	6,030,969,651	108,352,069,000	7,111,026,669	7,949,204,325	(115,456,069,000)	13,987,200,645
전입금수익	5,432,674,000	108,352,069,000	7,104,000,000		(115,456,069,000)	5,432,674,000
대손충당금환입	100,848,417		4,812,869			105,661,286
기타수익	497,447,234		2,213,800	7,949,204,325		8,448,865,359
수 익 총 계	3,654,881,872,985	332,913,576,027	18,280,102,191	34,980,310,317	(123,699,424,397)	3,917,356,437,123
운 영 차 액	260,855,580,966	46,850,504,490	8,609,800,804	18,055,400,112		334,371,286,372

3. 관리책임자산명세서

(2011년 12월 31일 현재)
구 분	내 역		자산명	관리부서	비 고
유산자산	국가지정	국보	봉선홍경사 사적갈비외 26
		보물	정산 서정리 9층석탑외 98
		사적	부여성흥산성외 47
		명승	부여구드래일원외 2
		민속자료	남이흥장군일가 유품외 22
		무형문화재	판소리(적벽가)외 7
	도지정	유형문화재	신안사대광전외 171
		무형문화재	한산세모시짜기외 42
		기념물	홍산만덕교비외 166
		민속자료	개태사철확외 26
		문화재자료	성불사외 315
	전시물	전시품(복제)	칠지도하사외 396	백제문화단지 관리사업소
		전시품	충남의 거목외 196	산림박물관
		전시품	가야금외 13	산림전시관
		전시품	쟁기외 92	농업기술원
		수목	은행나무외 63천본	금강수목원
		수목	산딸나무외 160천본	안면수목원
		미술품	사연외 102	문화예술과
		미술품	홍익인간외 41	청양대학
		미술품	흔적 96-2외 5	농업기술원
자연자원	전시물		소나무(안면송) 168천본	휴양림관리사업소	자연식생
	천연기념물		금산행정의 은행나무외 14

※ 유산자산 등은 지방자치단체에 관리책임이 부여된 것에 한합니다.

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지 (단위 : 원)
구 분			일반회계	기 타 특별회계	기금	공기업 특별회계	내부거래	계
Ⅰ.2011회계연도 세출액(내부거래 차감후)			3,812,001,270,861	424,239,815,490	8,281,506,680	316,616,525,392	(212,179,049,000)	4,348,960,069,423
Ⅱ. 세출 조정사항			(326,409,026,446)	(122,039,880,498)	(1,192,113,757)	(298,095,312,121)	55,486,041,093	(692,250,291,729)
	1. 자금유출이 없는 비용		32,761,823,711	762,408,770	(214,637)	3,980,734,379	(13,958,907)	37,490,793,316
		자산처분손실	113,904,066					113,904,066
		자산감액손실	107,262,787	2,097,910				109,360,697
		감가상각비	24,628,659,591	671,212,351	1,293,549	53,258		25,301,218,749
		대손상각비	4,819,310,311	264,634	937,888			4,820,512,833
		퇴직급여	1,474,452,295	1,233,609				1,475,685,904
		기타 자금유출이 없는 비용	557,318,693					557,318,693
		발생주의 기간비용 조정사항	1,060,915,968	87,600,266	(2,446,074)	3,980,681,121	(13,958,907)	5,112,792,374
	2. 자산취득으로 인한 자금 유출액		(288,048,303,917)	(121,849,382,208)	(234,699,120)	(192,470,456,500)	55,000,000,000	(547,602,841,745)
		판매용 부동산 등 취득	(388,176,150)					(388,176,150)
		장·단기융자금 회수	(13,217,864,000)		(233,000,000)	(192,470,000,000)	55,000,000,000	(150,920,864,000)
		일반유형자산 취득	(36,406,321,817)	(87,727,774,308)	(1,699,120)	(456,500)		(124,136,251,745)
		주민편의시설 취득	(31,471,693,200)	(442,161,000)				(31,913,854,200)
		사회기반시설 취득	(202,635,647,710)	(33,662,646,900)				(236,298,294,610)
		기타 자산취득으로 인한 자금 유출	(3,928,601,040)	(16,800,000)				(3,945,401,040)
	3. 부채 상환으로 인한 자금 유출액		(71,122,546,240)	(952,907,060)	(957,200,000)	(109,605,590,000)	500,000,000	(182,138,243,300)
		차입부채 상환	(66,660,000,000)	(950,000,000)	(957,200,000)	(108,278,305,000)	500,000,000	(176,345,505,000)
		보조금 집행잔액 부채 상환	(4,129,730,360)					(4,129,730,360)
		퇴직금 지급	(332,815,880)	(2,907,060)				(335,722,940)
		기타 부채상환으로 인한 자금 유출				(1,327,285,000)		(1,327,285,000)
	4. 순자산감소로 인한 자금 유출액
		자본잉여금 반납
	5. 기금예치로 인한 자금 유출액
		기금예치금의 적립
Ⅲ. 재정운영보고서의 비용(Ⅰ+Ⅱ)			3,485,592,244,415	302,199,934,992	7,089,392,923	18,521,213,271	(156,693,007,907)	3,656,709,777,694

(단위 : 원)
구 분			일반회계	기 타 특별회계	기금	공기업 특별회계	내부거래	계
Ⅳ.2011회계연도세입액(내부거래차감후)			4,119,113,011,834	460,182,618,760	202,316,712,787	380,446,388,363	(212,179,049,000)	4,949,879,682,744
Ⅴ. 세입조정사항			(256,792,849,115)	(41,578,411,434)	(180,739,415,930)	(351,227,563,992)	55,486,041,093	(774,852,199,378)
	1. 전년도 순세계잉여금 및 이월금		(172,742,585,477)	(41,568,890,279)	(178,786,518,561)	(41,349,055,431)		(434,447,049,748)
	2. 자금유입이 없는 수익		10,326,149,296	32,665,495	(1,538,104,668)	(717,833,561)	(13,958,907)	8,088,917,655
		징수결정액과 수납액의 차이	2,441,395,753	26,463,470	(17,690,000)			2,450,169,223
		자산처분이익	7,670,316,101					7,670,316,101
		대손충당금환입	103,314,193		2,912,327			106,226,520
		퇴직급여충당부채환입		9,054,732				9,054,732
		자산감액손실환입
		기타 자금유입이 없는 수익			2,038,880	1,371,627,058		1,373,665,938
		발생주의 기간수익 조정사항	111,123,249	(2,852,707)	(1,525,365,875)	(2,089,460,619)	(13,958,907)	(3,520,514,859)
	3. 자산 처분으로 인한 자금 유입액		(36,309,843,355)		(414,792,701)	(138,803,600,000)	500,000,000	(175,028,236,056)
		재고자산 판매
		장·단기융자금 회수	(7,219,842,100)		(414,792,701)	(138,803,600,000)	500,000,000	(145,938,234,801)
		일반유형자산 처분	(28,899,121,054)					(28,899,121,054)
		기타 자산처분으로 인한 자금 유입	(190,880,201)					(190,880,201)
	4. 부채 증가로 인한 자금 유입액		(58,066,569,579)	(42,186,650)		(170,357,075,000)	55,000,000,000	(173,465,831,229)
		차입부채 증가	(55,000,000,000)			(170,357,075,000)	55,000,000,000	(170,357,075,000)
		보조금 집행잔액 부채 증가	(3,066,569,579)	(42,186,650)				(3,108,756,229)
		기타 부채증가로 인한 자금 유입
	5. 순자산증가로 인한 자금 유입액
		자본잉여금 수입
Ⅵ. 재정운영보고서의 수익(Ⅳ+Ⅴ)			3,862,320,162,719	418,604,207,326	21,577,296,857	29,218,824,371	(156,693,007,907)	4,175,027,483,366
Ⅶ. 재정운영보고서의 운영차액(Ⅵ-Ⅲ)			376,727,918,304	116,404,272,334	14,487,903,934	10,697,611,100		518,317,705,672

Ⅴ. 부속명세서

1. 일반유형자산명세서

Ⅴ. 부속명세서

(2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지)                                        (단위 : 원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반 회계	토지	715,416,987,928	44,373,567,491		45,648,245,136	714,142,310,283
	입목	9,893,377,287				9,893,377,287
	건물	68,106,262,468	11,045,725,730	3,213,418,489	1,000	75,938,568,709
	구축물	11,004,808,740	1,383,558,860	622,294,121		11,766,073,479
	기계장치	3,083,300,131	453,231,720	689,470,785		2,847,061,066
	차량운반구	20,282,609,239	4,342,379,580	5,621,647,387	140,265,447	18,863,075,985
	집기비품	22,807,025,637	14,558,035,043	5,180,651,632	368,121,897	31,816,287,151
	건설중인 일반유형자산	9,383,453,990	21,510,336,320		14,320,132,920	16,573,657,390
	소계	859,977,825,420	97,666,834,744	15,327,482,414	60,476,766,400	881,840,411,350
기타 특별 회계	구축물	133,553,045				133,553,045
	집기비품	7,777,133	8,847,908	2,234,228		14,390,813
	건설중인 일반유형자산	103,403,960,000	87,718,926,400			191,122,886,400
	소계	103,545,290,178	87,727,774,308	2,234,228		191,270,830,258
기금	집기비품	1,333,750	1,699,120	1,293,549		1,739,321
	소계	1,333,750	1,699,120	1,293,549		1,739,321
공기업 특 별 회 계	집기비품		456,500	53,258		403,242
	소계		456,500	53,258		403,242
계		963,524,449,348	185,396,764,672	15,331,063,449	60,476,766,400	1,073,113,384,171

2. 주민편의시설명세서

(2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지)                                          (단위 : 원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반 회계	도서관
	주차장	4,028,000		151,999		3,876,001
	공원	38,548,200				38,548,200
	박물관및미술관	17,011,884,551	26,364,960	476,923,919		16,561,325,592
	수목원및휴양림	106,299,423,898	1,987,935,580	658,662,640	30,300,000	107,598,396,838
	문화및관광시설	155,735,366,859	83,279,720	2,073,717,994		153,744,928,585
	체육시설	3,826,698,290				3,826,698,290
	사회복지시설	11,219,645,897	17,051,340	910,510,233		10,326,187,004
	의료시설	955,712,716	4,676,000	438,417,100		521,971,616
	교육시설	11,670,861,258		704,960,103	196,718	10,965,704,437
	기타주민편의시설	44,187,276,087		235,265,418		43,952,010,669
	건설중인주민편의시설	193,053,108,440	31,191,004,940		6,770,377,730	217,473,735,650
	소계	544,002,554,196	33,310,312,540	5,498,609,406	6,800,874,448	565,013,382,882
기타 특별 회계	도서관	56,558,504	12,947,570	14,873,422		54,632,652
	주차장	72,053,542		5,177,500		66,876,042
	문화및관광시설	20,018,690,449		181,241,487		19,837,448,962
	체육시설	192,025,003				192,025,003
	교육시설	17,509,249,688	470,106,430	463,831,631	8,552,910	17,506,971,577
	소계	37,848,577,186	483,054,000	665,124,040	8,552,910	37,657,954,236
계		581,851,131,382	33,793,366,540	6,163,733,446	6,809,427,358	602,671,337,118

3. 사회기반시설명세서

(2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지)                                          (단위 : 원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반 회계	도로	7,002,322,823,492	163,628,787,709		5,401,577,400	7,160,550,033,801
	하천부속시설	1,632,469,760,368	25,327,192,639		1,244,164,729	1,656,552,788,278
	폐기물처리시설	146,039,167		21,490,000		124,549,167
	농수산기반시설	63,679,716,297	3,595,192,630	1,762,536,242		65,512,372,685
	어항및항만시설	157,002,011,132	18,756,757,740	1,602,466,366	451,256,700	173,705,045,806
	기타사회기반시설	2,924,871,095	1,583,528,060			4,508,399,155
	건설중인 사회기반시설	380,667,065,870	168,500,901,320		172,243,560,680	376,924,406,510
	소계	9,239,212,287,421	381,392,360,098	3,386,492,608	179,340,559,509	9,437,877,595,402
기타 특별 회계	도로
	하천부속시설	14,851,642,464				14,851,642,464
	건설중인 사회기반시설	2,720,682,000	7,528,497,030		33,210	10,249,145,820
	소계	97,809,086,096	33,662,680,110		33,210	131,471,732,996
계		9,337,021,373,517	415,055,040,208	3,386,492,608	179,340,592,719	9,569,349,328,398

4. 감가상각명세서

(2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지)                                          (단위 : 원)

회계 구분	과 목 명		기초잔액	당기상각액	당기감소액 (처분 등)	기말잔액
일반 회계	일반 유형 자산	건물	30,042,961,589	3,213,418,489	31,449,870	33,224,930,208
		구축물	4,120,937,892	622,294,121		4,743,232,013
		기계장치	5,343,412,359	689,470,785		6,032,883,144
		차량운반구	29,330,850,977	5,621,647,387	121,301,099	34,831,197,265
		집기비품	8,446,311,869	5,180,651,632	30,976,544	13,595,986,957
		계	77,284,474,686	15,327,482,414	183,727,513	92,428,229,587
	주민 편의 시설	주차장	532,000	151,999		683,999
		박물관및미술관	1,828,152,267	476,923,919		2,305,076,186
		수목원및휴양림	4,133,239,120	658,662,640		4,791,901,760
		문화및관광시설	10,266,361,003	2,073,717,994		12,340,078,997
		사회복지시설	3,157,362,277	910,510,233		4,067,872,510
		의료시설	4,273,571,224	438,417,100		4,711,988,324
		교육시설	4,817,857,441	704,960,103	1,624,882	5,521,192,662
		기타주민편의시설	12,322,557,583	235,265,418		12,557,823,001
		계	40,799,632,915	5,498,609,406	1,624,882	46,296,617,439
	사회 기반 시설	폐기물처리시설	283,760,833	21,490,000		305,250,833
		농수산기반시설	19,807,147,506	1,762,536,242		21,569,683,748
		어항및항만시설	9,150,242,278	1,602,466,366		10,752,708,644
		기타사회기반시설	8,704,845			8,704,845
		계	29,249,855,462	3,386,492,608		32,636,348,070
	소계		147,333,963,063	24,212,584,428	185,352,395	171,361,195,096
기타 특별회계	일반 유형 자산	구축물	8,025,955			8,025,955
		집기비품	2,920,127	2,234,228		5,154,355
		계	10,946,082	2,234,228		13,180,310
	주민 편의 시설	도서관	21,965,276	14,873,422		36,838,698
		주차장	31,496,458	5,177,500		36,673,958
		문화및관광시설	1,733,065,061	181,241,487		1,914,306,548
		체육시설	7,769,797			7,769,797
		교육시설	14,611,833,252	463,831,631	7,308,090	15,068,356,793
		계	16,406,129,844	665,124,040	7,308,090	17,063,945,794
	소계		16,417,075,926	667,358,268	7,308,090	17,077,126,104
기금	일반 유형 자산	집기비품	1,867,250	1,293,549		3,160,799
		계	1,867,250	1,293,549		3,160,799
	소계		1,867,250	1,293,549		3,160,799
공기업특별회계	일반 유형 자산	집기비품	2,905,420	53,258		2,958,678
		계	2,905,420	53,258		2,958,678
	소계		2,905,420	53,258		2,958,678
총 계			163,755,811,659	24,881,289,503	192,660,485	188,444,440,677

5. 회계별재무제표 총괄요약 명세서

(2011년 12월 31일 현재 및 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지)                     (단위 : 원)

회 계 구 분		재정상태보고서
		자 산	부 채	순자산
일 반 회 계		11,655,045,947,007	417,085,661,717	11,237,960,285,290
기 타 특 별 회 계	도청소재도시건설	254,214,123,108	50,133,116,434	204,081,006,674
	균형발전	20,970,470		20,970,470
	안면도관광지개발	19,987,595,259	1,151,192,219	18,836,403,040
	의료급여기금	264,902,083	42,186,650	222,715,433
	청양대학	18,244,816,406		18,244,816,406
	금강종합개발	15,048,891,528		15,048,891,528
	광역교통시설	86,595,452,650		86,595,452,650
	학교용지부담금	2,150,155,450		2,150,155,450
	소 계	396,526,906,954	51,326,495,303	345,200,411,651
기 금	통합기금
	여성발전복지기금	3,767,660,151		3,767,660,151
	감채기금	36,105,824		36,105,824
	문화예술진흥기금	5,384,905,962		5,384,905,962
	청소년육성기금	3,029,401,042		3,029,401,042
	농어촌진흥기금	22,732,751,844		22,732,751,844
	중소기업육성기금	163,148,357,305	3,187,332,225	159,961,025,080
	사회복지기금	4,801,029,836		4,801,029,836
	재해구호기금	24,391,624,439		24,391,624,439
	난치병치료후원기금	2,212,620,231		2,212,620,231
	식품진흥기금	8,099,124,187		8,099,124,187
	재난관리기금	25,754,376,841		25,754,376,841
	소 계	263,357,957,662	3,187,332,225	260,170,625,437
공 기 업 특별회계	지역개발기금	905,023,933,402	777,347,671,182	127,676,262,220
	소 계	905,023,933,402	777,347,671,182	127,676,262,220
내 부 거 래		(243,548,104,961)	(240,103,210,961)	(3,444,894,000)
합 계		12,976,406,640,064	1,008,843,949,466	11,967,562,690,598

(단위 : 원)

회 계 구 분		재정운영보고서
		수 익	비 용	운영차액
일 반 회 계		3,862,320,162,719	3,485,592,244,415	376,727,918,304
기 타 특 별 회 계	도청소재도시건설	113,906,600,119	3,981,751,998	109,924,848,121
	균형발전	53,352,752,340	53,358,115,500	(5,363,160)
	안면도관광지개발	1,101,537,810	323,107,924	778,429,886
	의료급여기금	234,497,315,760	234,508,033,824	(10,718,064)
	청양대학	6,260,700,593	6,631,521,052	(370,820,459)
	금강종합개발	4,203,963	326,390,134	(322,186,171)
	광역교통시설	5,621,302,880	43,876,560	5,577,426,320
	학교용지부담금	3,859,793,861	3,027,138,000	832,655,861
	소계	418,604,207,326	302,199,934,992	116,404,272,334
기 금	통합기금
	여성발전복지기금	108,819,428	75,657,788	33,161,640
	감채기금	20,110		20,110
	문화예술진흥기금	1,120,369,658	1,007,500,000	112,869,658
	청소년육성기금	80,815,951	103,000,000	(22,184,049)
	농어촌진흥기금	566,657,930	638,241,760	(71,583,830)
	중소기업육성기금	11,568,407,765	2,175,787,606	9,392,620,159
	사회복지기금	458,193,730	182,000,000	276,193,730
	재해구호기금	576,829,341	77,507,100	499,322,241
	난치병치료후원기금	80,771,422	75,454,300	5,317,122
	식품진흥기금	559,591,669	562,444,369	(2,852,700)
	재난관리기금	6,456,819,853	2,191,800,000	4,265,019,853
	소계	21,577,296,857	7,089,392,923	14,487,903,934
공 기 업 특별회계	지역개발기금	29,218,824,371	18,521,213,271	10,697,611,100
	소계	29,218,824,371	18,521,213,271	10,697,611,100
내 부 거 래		(156,693,007,907)	(156,693,007,907)
합 계		4,175,027,483,366	3,656,709,777,694	518,317,705,672

2011 회계연도 재무보고서

￭ 발행일 : 2012년 6월

￭ 발행처 : 충청남도 자치행정국 새마을회계과

☏ 042-220-3774

우) 301-763

대전광역시 중구 중앙로 155(선화동 287)

※ 이 재무보고서는 충청남도(새마을회계과)의 소유물로

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